老師，您好，2022年客戶那邊已經開發(fā)票了，收了客戶的全款款。（已正常納稅），由于市場環(huán)境，貨物周期長，現在只發(fā)一部分貨物給客戶，屬于虛開嗎？
同學你好 開了全部的發(fā)票嗎
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老師：我們銷售挖機的公司，18年跟一個客戶做了36期分期銷售，因為這個客戶不能按期還款，所以當時只開具了一部分發(fā)票，財務做了未開票收入，這個客戶在還到22期的時候簽署了解除協(xié)議，所以我們就把這臺車賣給了第二個客戶，由第二個客戶繼續(xù)還款。 這臺車前期已經確認了22期未開票 收入，也結轉了成本，那我現在該怎么賬務處理以及稅務處理
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機器設備銷售公司年初簽了一份80萬的銷售合同，客戶是一個教育集團，3月份收到20%的預收款并開出相應金額的銷售發(fā)票（數量都是零點幾臺的），現在貨物已全部交付給教育集團了， 但客戶卻說由于資金不足， 剩余的80%的貨款由客戶對接的學校和教育機構支付， 并就剩余的80%的貨款與支付貨款的學校和教育機構重新簽定購貨合同， 剩余的80%銷售發(fā)票也開給支付貨款的學校和教育機構，這樣子可以嗎？我怎么感覺像債務重組呢？
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老師，您好，2022年客戶那邊已經開發(fā)票了，收了客戶的全款款。（已正常納稅），由于市場環(huán)境，貨物周期長，現在只發(fā)一部分貨物給客戶，屬于虛開嗎？
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求：甲公司收入和應收賬款業(yè)務的核算。 資料： 甲公司為增值稅一般納稅人， 增值稅率為13%， 生產并銷售A產品，A產品單位售價2000元/件，單位成本1 500元/件， 2020年3月甲公司發(fā)生了下列銷售A產品的業(yè)務： (1) 向乙公司銷售商品300件， 貨物已經交給客戶驗收合格， 客戶30天后付款，并開具增值稅專用發(fā)票； (2) 向丙公司銷售A產品3000件， 由于本批銷售數量較大， 給予10%的商業(yè)折扣， 貨物已經交給客戶驗收合格， 客戶30天后付款， 并開具增值稅專用發(fā)票； (3) 向新客戶丁公司銷售A產品200件， 貨物已經交給客戶， 按照合同約定，客戶要求對貨物質量進行鑒定， 鑒定質量合格后才同意接收貨物； (4) 收到丁公司通知，上述貨物通過質量鑒定， 并支付貨款， 企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票； (5) 向大客戶戊公司銷售A產品5000件，由于本批銷售數量較大，給予10%的商業(yè)折扣，同時給予(2/10、n/30) 的現金折扣，貨物已經交給客戶驗收合格，并開具增值稅專用發(fā)票，按照以往經驗，公司預計戊公司極可能會在10天內付款； (6) 上筆銷售9天后收到戊公司的貨款。
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老師 我想問一下 從客戶那邊預收的錢，貨也已經發(fā)了就是沒有開銷售發(fā)票 結果到現在一年以上了 對方公司都注銷了 那么我這邊應該如何處理呢 不能一直掛在應收賬款里面 這樣子屬于壞賬處理嗎
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對的，但是當時是正常交易，貨物的交貨周期是比較長的，現在市場環(huán)境惡劣，客戶也不要貨了，也不要我們退錢了
那就按發(fā)票來做賬吧
這種存在什么稅務風險呢，我們開了發(fā)票，沒發(fā)貨，屬于虛開嗎
你們都是賬實相符的嗎
就比方我們賣了ABCDE的產品給客戶，也已經收到了ABCDE的貨款，開了ABCDE的發(fā)票，正常納稅了，但是由于兩年時間過去了，客戶那邊只讓我們發(fā)ABC，另外兩款，不要了，也不要我們退錢，就是這個意思
我知道 你可以按發(fā)票來做賬結轉成本
由于客戶不要CD產品，采購那邊我們的訂單就取消了，沒有采購
那你就發(fā)票紅沖了 錢退回
一定要這么做嗎？但是客戶這邊不要我們退錢了呀
那你就按我上面做的做收入的分錄 沒法結轉成本就不結轉
發(fā)票構不構成虛開呢，會有稅務風險嗎
同學你好 這個沒有實際業(yè)務發(fā)生就是虛開的
有沒有其他辦法呢，老師
這個沒有其他辦法哦