請教一個問題，比如，2017年計提壞賬準備 借：資產(chǎn)減值損失100 貸：壞賬準備-應(yīng)收賬款 100，計提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：所得稅 25，到2018年，根據(jù)賬齡應(yīng)收賬款減值沖回，借：期初未分配利潤100 貸：資產(chǎn)減值損失80 壞賬準備-應(yīng)收賬款20 ，2018年該企業(yè)凈利潤為負數(shù)，想請教一下2018年這個時間的遞延所得稅資產(chǎn)該如何會計處理？沖回壞賬準備的話，利潤表中所得稅費用為負數(shù)這樣對嗎？

老師請教個問題：做計提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

老師公司以前年度累計計提了1.3億的壞賬準備，沒有計提遞延所得稅資產(chǎn)，那我今年年底可以一筆確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？就是調(diào)到今年

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

請教老師一個問題，比如2020年優(yōu)惠稅率為10%，2021年恢復(fù)25%，2021年遞延所得稅資產(chǎn)年初為100元，壞賬準備年初為1000元，2021年2季度又計提了壞賬準備1000元，同時計提遞延所得稅資產(chǎn)250元，3季度沖回壞賬準備1000元，那么遞延所得稅資產(chǎn)余額是100還是250