Q
老師，我問一下，企業(yè)所得稅的固定資產(chǎn)一次性加速折舊，應該怎么做賬，分錄怎么寫
2024-01-22 09:55
2024-01-22 09:55
你好，賬上還是正常按月來計提折舊的
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你好，賬上還是正常按月來計提折舊的
2024-01-22
借固定資產(chǎn)貸，銀行存款次月按月折舊，
借管理費用等累計折舊，賬上只能按月折舊的。
2022-04-11
同學您好，比如您是9月購買的固定資產(chǎn)，在10月申報第三季度企業(yè)所得稅的時候，申報進去
2023-09-20
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
計提折舊：
借：管理費用—折舊費
貸：累計折舊
2021-05-11
學員朋友您好，然后對稅會差異填納稅申表，調(diào)整申報表相關項目得出應納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。一般不需要單獨處理的
2024-01-10
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我已經(jīng)一次性折舊了300萬了，
是的，你們是季度申報的時候加速折舊，但是賬上還是按月計提折舊
那300萬不應該減了嗎？
300萬是季度申報的時候填寫的，和做賬沒有關系
哦，隨后匯算清繳時有關系嗎？
然后以后匯算清繳的時候，你賬上的這個折舊再納稅調(diào)增
還要納稅調(diào)增了
對，賬上按月計提的需要納稅調(diào)增
有具體的分錄明細嗎？
按月折舊嗎，借管理 貸累計折舊
納稅調(diào)增的分錄
這個是匯算所得稅清繳納稅調(diào)整的賬上不用做的
哦哦好吧~_~
嗯這個只是納稅調(diào)整的
好的，謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評