比如，我會計利潤表里利潤額500萬，固定資產加速折舊300萬，那我應交所得稅（500萬-300萬）=200萬*5%=10萬元。那我就直接做分錄:借:所得稅費用10萬元，貸應交稅費-應交所得稅10萬元。這樣對嗎？

同學您好，學員您好，是的，對的

好的。我看有的老師總了遞延所得稅負債？這個科目啥意思??？我不用可以嗎？

同學您好，這個是新會計準則的科目，上市公司要求用

好的。那我就不用。謝謝老師。