位于市區(qū)某文化企業(yè)為一般納稅人2023年2月業(yè)務(wù)如下： 1、向境內(nèi)客戶提供廣告服務(wù)取得不含稅總價300萬元，采取分期收款方式，約定當月客戶應(yīng)支付60%的價款款項未收到未開發(fā)票。 2、提供策劃服務(wù)，采用直接收款方式開具增值稅專用發(fā)票，價款3,200萬元，當月收到價款50% 3、購買辦公樓一棟簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)金額1,000萬元，取得增值稅專用發(fā)票100萬，稅90萬，購買計算機一批取得專用發(fā)票金額200萬元，稅26萬，其中20%獎勵職工以下企業(yè)經(jīng)營使用 4、員工出差取得身份信息，鐵路客票面值7.63萬，另取得未注明身份的出租車客票1.03萬 5、支付銀行咨詢費，含稅金額31.8萬元，并取得專票 6、進口小汽車一臺用于經(jīng)營活動，已知關(guān)稅完稅價格為45萬元，取得相關(guān)票據(jù)（進口小汽車稅率是15%，消費12%） 問本月增值稅
同學 你好 你的問題是。
-
Q
某汽車集團為增值稅一般納稅人，2020年5月份尚未抵扣完的進項稅額為3900元，該企業(yè)2020年6月份，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1、以交款提貨方式銷售A型小汽車十輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價為15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明應(yīng)收價款為150萬元，款項全部收回。 2、銷售B型小汽車60輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價為12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款720萬元，增值稅93.6萬元。 3、企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元，轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 4、購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費，取得增稅，專用發(fā)票，注明運費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當月投入使用。 5、當月購進原材料，取得稅控專用發(fā)票，注明金額500萬元，進項稅額65萬元，支付購進原材料，運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費20萬元，稅款1.8萬元，支付裝卸費，取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費5萬元，稅款0.3萬元。 6、企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批取得增值稅專用發(fā)票價款為6萬元，增值稅稅額為7800元。 7、企業(yè)因材料質(zhì)量問題，將上月所購材料退還給供貨方，
-
Q
某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，2019 年 8 月該企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）外購鋼材一批， 從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明價、稅款分別為 100 萬元、13 萬元。此外，為購進該批鋼材，取得運輸企業(yè)開具的增值稅普通發(fā)票上注明運費 8 萬元。 （2）從國外進口用于生產(chǎn)小汽車的零部件一批，已驗收入庫。從海關(guān)取得的完稅憑證上注明關(guān)稅完稅價格 100 萬元、關(guān)稅 6 萬元。 （3）采取直接收款方式銷售小汽車一批，已收到全部車價款（含增值稅）226 萬元，給購車方開具了增值稅專用發(fā)票，并于當日將提車單交給購車方自行提貨。3 月 31 日，購車方尚未將該批車提走。 （4）采取托收承付方式銷售公司小汽車一批，車價款（不含增值稅）為 300 萬元，另外向買方收取了2.26萬元的手續(xù)費。該批汽車于8 月 20 日發(fā)出并向銀行辦妥了托收手續(xù)，8 月 31 日尚未收到該批車款。
-
Q
申江公司為增值稅一般納稅人，從事果汁加工銷售，2020年10月經(jīng)營情況如下:(1)向一般納稅人購入蘋果取得增值稅專用發(fā)票注明稅額120萬元;向小規(guī)模納稅人蘋果取得稅率為1%的增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，稅額3萬元，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入蘋果取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明價款300萬元;進口蘋果取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書注明稅額60萬元。(2)報銷銷售人員國內(nèi)差旅費，取得網(wǎng)約車費增值稅電子普通發(fā)票注明稅額03萬元;取得住宿費增值稅普通發(fā)票注明稅額2.6萬元;取得餐飲費增值稅專用發(fā)票注明稅額33萬元;取得鐵路車票，票面金額合計2398萬元;取得公路客票，票面金額合計2472萬元。3)本月向Y超市銷售蘋果汁一批，已開具增值稅專用發(fā)票含增值稅價款2260萬元，當月已收取貨款;同時采取分期收款方式銷售蘋果汁一批，含增值稅價款452萬元，合同約定當月收取50%價款，次年3月再收取50%價款:采取預(yù)收貨款方式銷售蘋果汁一批，本月預(yù)收含增值稅價款2260萬元，發(fā)貨時間約定為下月30日。將自產(chǎn)蘋果汁2噸贈送給老顧客，零售價113萬元/噸。已知，銷售貨物增值稅稅率為13%，農(nóng)產(chǎn)品按10%計算進項稅額
-
Q
A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價10萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項全部收回。（2）銷售小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不合稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商示具了增值稅專用發(fā)票，汪明價款600萬元、增值稅78萬元。（3）企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬元收回。（4）購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當月投入使用。（5）當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額600萬元，進項稅額78萬元，支付購進原材料的運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運費20萬元，稅款1.8萬元，支付裝卸費取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費3萬元，稅款0.18萬元。（6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款6萬元，增值稅稅額為0.78萬元。（7）企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價款4萬元，增值稅稅額為0.52萬元。（8）委托某企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料
-
Q
A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價10萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項全部收回。（2）銷售小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不合稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商示具了增值稅專用發(fā)票，汪明價款600萬元、增值稅78萬元。（3）企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬元收回。（4）購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當月投入使用。（5）當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額600萬元，進項稅額78萬元，支付購進原材料的運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運費20萬元，稅款1.8萬元，支付裝卸費取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費3萬元，稅款0.18萬元。（6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款6萬元，增值稅稅額為0.78萬元。（7）企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價款4萬元，增值稅稅額為0.52萬元。（8）委托某企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料
熱門問答 更多>
-
老師，支付給工傷員工停工留薪期間的工資及住院補貼該怎么做分錄？
-
老手有財務(wù)分析報告PP模板嗎？
-
老師小規(guī)模開專票用交附加稅嗎
-
老師，原來是手工流水賬，沒有科目余額表，沒有分錄，現(xiàn)在要上軟件，該怎么建賬
-
老師，我們想成立一個小規(guī)模納稅人的公司，關(guān)于建筑工程方面的，我現(xiàn)在掛靠別人抬頭開票，比如改造工程是9 個點，然后他收取我15個點的服務(wù)費，我再開給他1 或 3個點，那么他還需要繳納多少稅款
-
賬面發(fā)現(xiàn)一筆20年的暫估費用 怎么處理呢
-
請問老師:預(yù)收貸款利息，之后不退回的會計分錄
-
個人獨資企業(yè)，申報個稅的時候年度抵扣了6萬元減除費用，申報個人經(jīng)營所得稅的時候是不是就沒有可以抵扣的，申報個人經(jīng)營所得稅可以減免哪些費用
-
火車票裝訂時把金額打掉前面一個數(shù)可有問題，承擔責任嗎會計？
-
老師，小規(guī)模納稅人不管拿到什么票都是不能抵扣進項稅額，如果小規(guī)模開出去的專票給一般納稅人，他們能抵扣，普票只能入成本費用類，是嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
本月的增值稅
圖片上的這道題
老師這道題可以回答么
老師請回答
同學 你好。 （1） 業(yè)務(wù)（1）的銷項稅額=300×60％×6％=7．2（萬元）。 （2） 業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額=3200×6％=180（萬元）。 （3） 業(yè)務(wù)（3）購入辦公樓的印花稅=1000×0．5‰=0．5（萬元）。 （4） 業(yè)務(wù)（3）允許抵扣的進項稅額=90%2B13×（1-20％）=100．4（萬元）。 （5） 為客戶支付的機票款項不屬于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)允許抵扣進項稅額的范圍。理由：國內(nèi)旅客運輸服務(wù)允許抵扣進項稅額的范圍，限于與本單位簽訂了勞動合同的員工，以及本單位作為用工單位接受的勞務(wù)派遣員工發(fā)生的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)。 （6） 業(yè)務(wù)（5）允許抵扣的進項稅額=5．995÷（1%2B9％）×9％=0．50（萬元）。 （7） 業(yè)務(wù)（6）允許抵扣的進項稅額=10．6÷（1%2B6％）×6％=0．6（萬元）。 （8） 進口小汽車應(yīng)繳納車輛購置稅=44×（1%2B15％）÷（1-12％）×10％=5．75（萬元）。 （9） 進口小汽車應(yīng)繳納增值稅=44×（1%2B15％）÷（1-12％）×13％=7．48（萬元）。 （10） 應(yīng)繳納增值稅=7．2%2B180-（100．4%2B0．50%2B0．6%2B7．48）=78．22（萬元）。 （11） 當期應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加=78.22×（5％%2B3％%2B2％）=7.82（萬元）。