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業(yè)主去年繳納的物業(yè)費,今年補開發(fā)票;但是這筆費用去年的時候以為他不開發(fā)票,已做未開具發(fā)票申報做賬了,現在補開發(fā)票,賬面應該如何沖銷

2023-12-07 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-12-07 16:06

借應收負數 貸主營業(yè)務收入負數 應交稅費負數 借應收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費

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快賬用戶7176 追問 2023-12-07 16:08

跨年的也可以直接這樣沖銷嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-07 16:11

是的,對的,可以這么做的。

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快賬用戶7176 追問 2023-12-07 16:45

那摘要的話要寫什么比較好呢,附件要附什么呀

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齊紅老師 解答 2023-12-07 16:59

沖無票收入,確認發(fā)票收入附件就是發(fā)票。

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借應收負數 貸主營業(yè)務收入負數 應交稅費負數 借應收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費
2023-12-07
去年沒有做的話可以坐到今年
2024-06-08
同學你好,你就視同今年的票入賬
2024-06-08
一、增值稅申報欄次 小規(guī)模物業(yè)公司補開去年已交稅的物業(yè)費發(fā)票,在申報今年第三季度增值稅時,應將補開發(fā)票金額填寫在 “稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額” 欄次或 “稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額” 欄次(具體根據實際開具的發(fā)票類型確定),同時在備注欄注明 “補開去年發(fā)票”。 因為已在去年交稅,此次申報需向稅務機關說明情況,避免重復征稅。一般情況下,稅務機關會根據實際情況進行處理,可能會要求提供去年交稅的憑證等相關資料。 二、企業(yè)所得稅處理 對于補開去年發(fā)票的收入,在企業(yè)所得稅方面不能直接剔除這部分收入。 企業(yè)所得稅是按年度匯算清繳的,去年的收入已在去年的企業(yè)所得稅申報中進行了處理。今年補開發(fā)票后,如果會計處理上將這部分收入再次計入今年的收入,會導致收入重復計算。 解決方法是通過賬務調整,將補開發(fā)票的收入沖減今年的收入,并在賬務處理說明及企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的相關附表中詳細說明情況,如在 “納稅調整項目明細表” 中對該筆收入進行調整說明,解釋該收入實際為去年已確認收入且已繳納企業(yè)所得稅,今年補開發(fā)票不應重復計入今年的應稅收入
2024-10-08
你好 可以的,但是要在你匯算清繳之前做賬的
2021-11-27
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