老師，先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減5%如何填報(bào)呢？
“我要辦稅-綜合信息報(bào)告-資格信息報(bào)告-適用加計(jì)抵減政策的聲明”。加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)*5% 附表四一般項(xiàng) 目加計(jì)扣除本期發(fā)生額
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允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額這個(gè)政策如何填申報(bào)表？
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老師，先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減5%如何填報(bào)呢？
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老師好，請(qǐng)問【先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減】的加計(jì)抵減額，要計(jì)入什么科目呢？
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Q
填寫增值稅報(bào)表時(shí)，先進(jìn)制造企業(yè)可加計(jì)抵減5%進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)還需要加計(jì)5%的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
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老師，先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減，這加計(jì)抵減5%的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入，那請(qǐng)問附加稅如何處理呢？
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老師，發(fā)生額寫哪個(gè)金額呢？從哪里找
你們勾選確認(rèn)的金額
但這個(gè)政策是適用于服務(wù)業(yè)的，而不是制造業(yè)?？茨欠襁m應(yīng)。
老師，不是光服務(wù)業(yè)吧？我看是先進(jìn)制造業(yè)呀？
本月（11月）先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)加計(jì)抵減政策申報(bào)工作。于本月15日前 對(duì)于符合條件且想申報(bào)的企業(yè)：需要提供企業(yè)申報(bào)表和承諾書（高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)下載）申報(bào)書首頁蓋章、承諾書簽字（法人章）蓋章。一式二份紙質(zhì)版交給我。 [福]承諾書簽字蓋章后需重新上傳至認(rèn)定管理工作網(wǎng)。@所有人?
這是工信群里發(fā)給各制造業(yè)的群里說的
問一下，是不是研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除？
老師說是增值稅加計(jì)抵減
先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策
這是今年的新政策，群里老師發(fā)給我https://m.baidu.com/video/page?pd=video_page&nid=18323041446740843092&sign=13870058360728859354&word=%E5%85%88%E8%BF%9B%E5%88%B6%E9%80%A0%E4%B8%9A%E5%8A%A0%E8%AE%A1%E6%8A%B5%E5%87%8F%E5%A6%82%E4%BD%95%E5%A1%AB%E6%8A%A5&oword=%E5%85%88%E8%BF%9B%E5%88%B6%E9%80%A0%E4%B8%9A%E5%8A%A0%E8%AE%A1%E6%8A%B5%E5%87%8F%E5%A6%82%E4%BD%95%E5%A1%AB%E6%8A%A5&atn=index&frsrcid=51553&ext=%7B%22jsy%22%3A1%7D&top=%7B%22sfhs%22%3A1%2C%22_hold%22%3A2%7D&fr0=A&fr1=A&ms=1&lid=11920925732754582304&referlid=11920925732754582304&frorder=1&_t=1699403740550
您看一下能否有幫助？不明白可以繼續(xù)探討
一、納稅人端 1.登錄江蘇省電子稅務(wù)局 進(jìn)入我的待辦——增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人），點(diǎn)擊“申報(bào)”，選擇202309所屬期，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”。 2.符合先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減的企業(yè)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)推送提示“自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。您可以享受該項(xiàng)政策，請(qǐng)按照提示填寫2023年1月至今相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額和加計(jì)抵減額。” 點(diǎn)擊“確定” 3.正常申報(bào)附表1、附表2，回到主表，此時(shí)應(yīng)納稅額顯示為抵減前的。 4.切換報(bào)表至增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 點(diǎn)擊“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減—本期發(fā)生額”，會(huì)自動(dòng)彈出按照1-9月進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的加計(jì)抵減發(fā)生額 4-1 如果為出口退稅企業(yè)（即本年1-9月發(fā)生過出口退稅），且無法劃分不得計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，需按下列公式分所屬期 計(jì)算出1-9月不得計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，在發(fā)生額中將本期發(fā)生額手動(dòng)修改為扣減后的1-9月加計(jì)抵減發(fā)生額。 不得計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)期出口貨物勞務(wù)和發(fā)生跨境應(yīng)稅行為的銷售額÷當(dāng)期全部銷售額 4-2 如果為即征即退企業(yè)（即本年1-9月發(fā)生過即征即退），會(huì)彈出如下界面，要求分列202309所屬期 一般項(xiàng)目、即征即退項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅后，填寫后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，附表4會(huì)顯示1-9月一般項(xiàng)目、即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減發(fā)生額累計(jì)數(shù)。 以上核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“保存” 5.切換至主表，此時(shí)應(yīng)納稅額中已扣減加計(jì)抵減發(fā)生額 6.正常完成其他報(bào)表及附加報(bào)表的申報(bào)，保存并完成申報(bào) 7.會(huì)顯示申報(bào)失敗，提示票表比對(duì)異常，點(diǎn)擊“強(qiáng)制提交”，提示可能會(huì)鎖定，選擇“是”