允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額這個政策如何填申報表？

2023-09-06 22:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-09-06 22:05

你好，學員進項稅加計扣除如何填增值稅申報表？ 1、填寫增值稅申報表時，選擇“增值稅一般納稅人報表”； 2、“銷項稅額歸屬本期應/適用稅率”字段中，填寫應稅銷售額和歸屬本期的進項稅額，同時填寫進項稅額計入本期可抵扣的金額； 3、“應納增值稅”字段中，填寫進項稅稅額計入本期可抵扣的金額； 4、“減免稅額”字段中，填寫應稅銷售額中歸屬本期的進項稅額（即“應稅銷售額歸屬本期應稅額”字段中計入本期可抵扣的金額）； 5、“本期實際應繳”字段中，填寫減免稅額后實際應繳金額； 6、“本期實際繳納”字段中，填寫本期實際繳納金額及稅種； 7、最后，把稅款情況匯總報表中的“應納稅款額”和“實繳稅款額”的金額分別填入增值稅申報表的“本期應繳”和“本期實際繳納”字段中。

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 22:06

允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額這個政策如何填申報表？不是一般的填寫

齊紅老師解答 2023-09-06 22:08

納稅人享受加計抵減優(yōu)惠政策，需要填列《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）附列資料（四）（稅額抵減情況表）第二項加計抵減情況。請看老師截圖

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 22:10

這個政策什么時候開始的

齊紅老師解答 2023-09-06 22:11

進項稅額加計抵減新政是怎樣的 2019年4月1日 “該政策從2019年4月1日起開始生效,

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 22:15

那之間沒有享受到可以重新更正享受嗎？

齊紅老師解答 2023-09-06 22:16

那之間沒有享受到可以重新更正享受嗎？可以的，學員，不過現(xiàn)在更改的話，要去稅務局大廳更正的

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 22:26

加計抵減的金額是當月收到進項稅額的百分之幾，還是勾選抵扣進項稅額的百分之幾？

齊紅老師解答 2023-09-06 22:27

進項稅的10%學員，這個的

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 22:39

先進制造業(yè)是抵扣多少？

齊紅老師解答 2023-09-06 22:43

這個是5%的學員，這個的

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 22:56

要享受這個政策是不是要備案，備案的話要準備什么資料

齊紅老師解答 2023-09-06 23:03

在年度首次確認時，需要提交一份《適用加計抵減政策的聲明》兩種途徑：電子稅務局（網(wǎng)上申報系統(tǒng)）辦稅服務廳四項內(nèi)容：（1）選擇政策適用年度（2）填寫所屬行業(yè) （3）四項服務的銷售額（4）總銷售額只需要填寫以上四項內(nèi)容，其他內(nèi)容可自動帶出，納稅人在確認相關信息準確無誤后，即可提交聲明。稅務部門將在4月底前完成相關系統(tǒng)功能改造，待系統(tǒng)升級后，大家就可以網(wǎng)報了。

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 23:05

現(xiàn)在還可以辦理嗎？

齊紅老師解答 2023-09-06 23:05

可以辦理的，學員，這個的

快賬用戶4321 追問 2023-09-06 23:06

現(xiàn)在辦理了，今年沒有享受到的，也可以更正申報嗎？

齊紅老師解答 2023-09-06 23:07

可以的，但是要去稅務局大廳申報