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24年的辦公室租賃費用發(fā)票已經來了,也付款了。這個分錄怎么做

2023-09-15 17:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-15 17:49

借:長期待攤費用-房租 貸:銀行存款 到期后攤銷

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借:長期待攤費用-房租 貸:銀行存款 到期后攤銷
2023-09-15
你好? 借預付,貸銀行? 這樣? ? 明年記成本費用里?
2023-09-15
你在 2024 年 8 月將房租租賃費錯誤地計入了管理費用,現(xiàn)在已是 2025 年,需要通過“以前年度損益調整”科目來進行補救。 首先,沖減原錯誤分錄,用紅字編制如下分錄:借:以前年度損益調整(紅字) 貸:管理費用(紅字) 。然后,編制正確分錄:借:預付賬款 貸:以前年度損益調整 。 接著,要考慮對所得稅的影響,如果該差錯調整后減少了 2024 年的利潤,且企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計準則,需調整遞延所得稅資產,分錄為:借:遞延所得稅資產 貸:以前年度損益調整 。如果企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則,對會計差錯采用未來適用法,不調整以前年度損益,而是在發(fā)現(xiàn)當期調整即可。 最后,將以前年度損益調整的余額結轉至利潤分配—未分配利潤,分錄為:借:以前年度損益調整 貸:利潤分配—未分配利潤 。同時,還需調整 2025 年資產負債表的年初數(shù),將預付賬款、未分配利潤等項目的年初余額按照調整后的金額進行填列 。
2025-01-13
您好,這個計入待攤費用會好點
2023-06-30
你好,學員,費用按照半年進行分攤。
2024-01-31
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