某企業(yè)是增值稅一般納稅人，商貿(mào)行業(yè)，適用稅率是13% ，8月份銷售一批商品不含稅收人是 18000元，已取得進(jìn)項稅額為： 1340 元，現(xiàn)計算企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、水利基金、教育附加 地方教育附加、印花稅井寫出會計分錄
18000*13%-1340=1000*12%? 附加稅這么算的呢
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公司是以中轉(zhuǎn)煤炭服務(wù)為主的企業(yè)，主營業(yè)務(wù)收入為收取中轉(zhuǎn)費用21元/噸，轉(zhuǎn)換營收模式后為收取煤炭銷售款，增值稅稅率由6%變?yōu)?3%。以中轉(zhuǎn)費用21元/噸計算，應(yīng)納稅費為1.35元，其中增值稅1.19元、城市維護(hù)建設(shè)稅0.06元、教育費附加0.04元、地方教育附加0.03元、水利建設(shè)基金0.02元、印花稅0.01元。若煤價1100元/噸，以銷售煤炭進(jìn)銷價差額21元/噸計算，應(yīng)納稅費為3.62元，其中增值稅2.42元、城市維護(hù)建設(shè)稅0.12元、教育費附加0.07元、地方教育附加0.05元、水利建設(shè)基金0.64元、印花稅0.32元。老師我這對嗎
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Q
1、某一般納稅人企業(yè)，稅率13%（小微企業(yè)）：采購商品不含稅價款10000元，實際支付11300元。按不含稅價格15000元銷售，計算應(yīng)交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業(yè)所得稅2、某小規(guī)模納稅人企業(yè)(小微企業(yè)，增值稅未達(dá)起征點)采購商品不含稅價款10000元，實際支付11300元。按不含稅價格15000元銷售，開具普通發(fā)票。要求：計算應(yīng)交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業(yè)所得稅
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某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人2022年1月銷售糧食白酒30噸取得不含增值稅銷售額180萬元薯類白酒50噸取得不含增值稅銷售額150萬元已知白酒消費稅比例稅率為20%定額稅率為0.5元/500克城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%教育費附加為3%計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費稅稅額計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅和教育費附加
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位于市區(qū)的某進(jìn)出口企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年1月實際繳納了增值稅50萬元.出口貨物免抵稅額8萬元。另外,進(jìn)口貨物繳納增值稅16萬元、消費稅15萬元。要求:計算該企業(yè)1月份需要繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。
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某市A企業(yè)是專門生產(chǎn)電池的增值稅一般納稅人，2020年10月銷售額113萬元(含稅）。當(dāng)月購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅額5萬元。請計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加。電池消費稅稅率4%。麻煩老師計算一下謝謝
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老師，今天收到了2022年的勞務(wù)費發(fā)票，發(fā)票當(dāng)年就開了，只是發(fā)票沒給到財務(wù)。當(dāng)時工程結(jié)束后，會計是從在建工程轉(zhuǎn)到了固定資產(chǎn)里面，并且按月折舊的。領(lǐng)導(dǎo)說是現(xiàn)在收到發(fā)票了，要付款付給做工程的這家公司。那現(xiàn)在收到2022年的勞務(wù)費發(fā)票，我該怎么做賬呢？需要調(diào)整以前年度的賬嗎？
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，有個問題請教一下。公司代扣扣以前年度的個稅，員工離職了。做賬之后現(xiàn)在賬上是其他應(yīng)付款借方，月報上重分類其他應(yīng)收款 怎么做平這個賬呢
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老師請教一下：1??商品用于招待、正規(guī)分錄 借：管理費用招待費 貸 主營業(yè)務(wù)收入。 再結(jié)轉(zhuǎn) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。 （如果之前一直做成 借 管理費用 招待費貸庫存商品的話 將來審計大概會有什么影響 、目前小規(guī)模 ） 還有 2??如果現(xiàn)在我更改成正規(guī)分錄 之前申報過 企業(yè)所得稅的 是否會影響 3??快帳系統(tǒng)是否有一鍵報送稅務(wù)系統(tǒng)的。謝謝
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已經(jīng)認(rèn)證申報的發(fā)票發(fā)現(xiàn)稅率開錯了，怎么處理？
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其他的呢
增值稅18000*13%-1340=1000 附加稅1000*12% 印花稅（18000*萬分之三
那會計分錄呢
借：稅金及附加5.4? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅?5.4??借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅?5.4?貸：銀行存款5.4 增值稅計提 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅1000 ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 增值稅繳納 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 貸：銀行存款1000 借：稅金及附加120 貸：?應(yīng)交稅金-城建稅70 應(yīng)交稅金-教育附加30 應(yīng)交稅金-地方教育附加20 繳納時： 借： 應(yīng)交稅金-城建稅70 應(yīng)交稅金-教育附加30 應(yīng)交稅金-地方教育附加20 貸：銀行存款120
你好 增值稅：18000*13%-1340=1000
您這個是什么意思
印花稅是：18000*0.0003=5.4
您這個是什么意思
我的意思是 我這樣理解的對嗎？ 而且這幾個的會計分錄怎么寫 老師 麻煩稍微快一點 我有點著急 謝謝你
是這么寫的，而且上面會計分錄已經(jīng)發(fā)給您了
那城市建設(shè)維護(hù)費、水利基金是怎么計算呢
城建稅1000*7%教育費附加1000*3%，地方教育附加1000*2% 水利基金18000*千分之一
水利基金的會計分錄呢
借稅金及附加 18 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交水利基金18