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你好，學(xué)員，老師看了，沒問題的，學(xué)員

2023-07-25

你看一下你前面表格里面的數(shù)據(jù) 第一年形成400差異，這個(gè)差異19年抵消200，20年抵消200，所以1年的遞延所得稅資產(chǎn)200×12.5%+200×25% 2年新增加200差異，這個(gè)200在20年抵消，所以2年遞延所得稅資產(chǎn)200×25%

2021-07-27

預(yù)計(jì)未來可扣除的金額是公司實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)用=股票公允價(jià)值-收到股東行權(quán)購買股票時(shí)實(shí)際支付的價(jià)格。費(fèi)用當(dāng)期不可抵，未來可抵，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為預(yù)計(jì)未來可扣除的金額*稅率，會(huì)計(jì)上實(shí)際確認(rèn)的費(fèi)用是5100，所以當(dāng)期只調(diào)減所得稅5100*25%=1275，差額計(jì)入所有都權(quán)益（資本公積-其他資本公積），同理是以權(quán)益工具結(jié)算，影響的是所有者權(quán)益

2021-10-28

首先，資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)了300萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)由于稅會(huì)差異，預(yù)計(jì)負(fù)債還帶出了遞延所得稅資產(chǎn)，那么到了資產(chǎn)負(fù)債表日后法院判決了確定要賠償400萬元，那么預(yù)計(jì)負(fù)債就要轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款，同時(shí)補(bǔ)確認(rèn)100萬的營業(yè)外支出，同時(shí)稅法上認(rèn)可賠償可以扣除，那么之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)就要全額轉(zhuǎn)回

2021-07-25

同學(xué)你好，咱們先就題論題，先解決你的疑問點(diǎn)，然后再匯總下你的問題考慮

2022-01-21