靳煥一老師中級精講預(yù)計負(fù)債調(diào)整事項，這節(jié)課25分鐘，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，為什么不是2000000*25%？報告年度12月底不是計提了預(yù)計負(fù)債，借營業(yè)外支出6000000，貸預(yù)計負(fù)債6000000。這營業(yè)外支出600萬不是已經(jīng)影響報告年度利潤了嗎？怎么后來調(diào)整還要把這600萬和200萬算到一起做調(diào)整？

老師 這個日后調(diào)整事項怎么調(diào)整 不太會分析 幫忙分析一下過程 因為題目要求還要考慮所得稅的影響25%

老師 您好 這問的日后事項怎么調(diào)整 幫忙分析一下過程 題目要求考慮所得稅25% 其中我也不理解為什么不需要調(diào)整增值稅的部分

2×21年末，甲公司因或有事項確認(rèn)了一項負(fù)債50萬元，同時，因該或有事項，甲公司基本可以確定可以從直接相關(guān)責(zé)任人處獲得賠償40萬元。（1）假設(shè)不考慮所得稅及納稅調(diào)整事項，該或有事項影響了甲公司2×21年財務(wù)報表的哪些項目，影響金額是多少？（2）提升附加題：假設(shè)甲公司所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，該或有事項影響了甲公司2×21年財務(wù)報表的哪些項目，影響金額是多少？（這個知識點在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的學(xué)習(xí)中會用到）

10分填空題(客觀)守信會計師事務(wù)所的甲和乙注冊會計師對喜樂股份有限公司2021年度的會計報表進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)該年度發(fā)生以下交易和事項及其會計處理:(1)2021年1月13日，公司購買價格為30萬元的管理部門用設(shè)備一臺并入賬，當(dāng)月啟用，但當(dāng)年未計提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產(chǎn)折舊，這類固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值率為5%。(2)2021年11月20日，公司清理資產(chǎn)和負(fù)債時還發(fā)現(xiàn)，應(yīng)付外單位款項10萬元，因該單位已撤銷而無法償付但喜樂公司在2021年度未進(jìn)行會計處理。要求:假定不考慮喜樂公司會計報表層次的重要性水平，會計報表尚未報出，針對上述交易事項，注冊會計師應(yīng)分別提已做出何種審計處理建議?若應(yīng)當(dāng)建議做出審計調(diào)整的，請按年度直接列示全部相應(yīng)的審計調(diào)整分錄。在編制審計調(diào)整分錄時，不考慮調(diào)整分錄對所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的影響。對于第一個事項，注冊會計師甲和乙認(rèn)為喜樂公司財務(wù)報表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(1)借記1項目(2)貸記第2_項目(3)借和貸調(diào)整金額為_第3題萬元，對于第二個事項，注冊會計師甲和乙認(rèn)為喜樂公司財務(wù)報表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(4)借記第4營項目(5)貸記第5項