老師，您好，事項(xiàng)二錯(cuò)誤的分錄這塊知識(shí)點(diǎn)屬于哪塊的？設(shè)計(jì)以前年度損益調(diào)整屬于哪塊的知識(shí)點(diǎn)？想不起來(lái)了。 事項(xiàng)二題目要求更正分錄，對(duì)于錯(cuò)誤的分錄中的其他應(yīng)收款不應(yīng)該用貸其他應(yīng)收款沖減掉嗎？為什么答案直接用其他受益直接替代？ 事項(xiàng)三，是不是因?yàn)楣芾碣M(fèi)用增加了，利潤(rùn)減少了，所以所得稅費(fèi)用減少？最后一個(gè)分錄是怎么來(lái)的？

老師 這個(gè)日后調(diào)整事項(xiàng)怎么調(diào)整 不太會(huì)分析 幫忙分析一下過(guò)程 因?yàn)轭}目要求還要考慮所得稅的影響25%

老師 您好 這問(wèn)的日后事項(xiàng)怎么調(diào)整 幫忙分析一下過(guò)程 題目要求考慮所得稅25% 其中我也不理解為什么不需要調(diào)整增值稅的部分

我們生產(chǎn)試劑和儀器的，其中部分試劑領(lǐng)出來(lái)用于儀器調(diào)試（儀器生產(chǎn)有調(diào)試環(huán)節(jié)）使用。這些調(diào)試用試劑如何處理？ 目前的理解是增值稅：作為視同銷售，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，繳納增值稅，但是不需要開發(fā)票；借：生產(chǎn)成本，貸：庫(kù)存商品+增值稅銷項(xiàng)稅額 企業(yè)所得稅方面，交稅的時(shí)候作為收入計(jì)算在內(nèi)，但是不需要調(diào)賬務(wù)。 老師幫忙解讀下，正確的做法是如何？

老師，您好，問(wèn)題5和問(wèn)題6沒(méi)明白，這是稅務(wù)師輕松過(guò)關(guān)一里面的跨章節(jié)主觀題演練里面的專題八，沒(méi)明白問(wèn)題5和問(wèn)題6問(wèn)的對(duì)2021年利潤(rùn)總額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額，但是題目里的幾個(gè)事項(xiàng)都是影響以前年度損益調(diào)整科目的，對(duì)本年利潤(rùn)總額不會(huì)有影響。比如資料1中的113萬(wàn)是計(jì)提的信用減值損失，分錄是，借：以前年度損益調(diào)整（信用減值損失）226*（60%-10%）=113 貸：壞賬準(zhǔn)備 113。其他資料的分錄也是影響以前年度損益調(diào)整，不應(yīng)該影響本年利潤(rùn)和本年的所得稅。請(qǐng)老師幫忙解答，謝謝