請問老師小規(guī)模納稅人選擇1個點開票，季度收入20萬元，未超過45萬，申報表上申報的時候免稅稅額為6000，但做賬按一個點算增值稅2000，免稅款進其他收益2000，請問申報表上和賬上可以不一致嗎？還是按申報表上的6000作其他收益？

你好！老師，我想問一下，小規(guī)模納稅人減按1%交稅，我做賬的時候按1%計算銷項稅額，季度也是免稅的，免稅的1%稅計入營業(yè)外收入，但是稅務局的申報表上季度免稅填表時上面默認3%的稅額 我做賬是按1%，稅務局是3%，審計的說這不一致，這怎么處理呢？

我們公司是小規(guī)模納稅人，2023年第一季度銷售額不超過30萬。開的是1%的發(fā)票，應交稅費按1個點算的話2150.91，發(fā)票采集時也是這個稅額。填寫增值稅報表時顯示的減免稅是6452.79（3個點算的），這樣的話跟賬務上的減免稅有出入，是我哪里填的不對么？

公司是小規(guī)模納稅人，上季度沒有超過30萬。發(fā)票稅點是按1%開具，做賬的時候也是按發(fā)票1%做賬，但是在進行納稅申報時因為沒有達到起征點所以申報表自動是按3%進行計算并不能填寫后面的減免表，雖然不用進行交稅，但是賬上的收入跟稅額與申報表并不一致。該怎么處理？

老師，公司是小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過30萬，開的是1%的普票，然后我賬面上應交增值稅是1000多，但是增值稅納稅申報表上免交交增值稅是按照3%計算的免稅額3000多；去年我按照納稅申報表把3000多做了營業(yè)外收入，今年發(fā)現(xiàn)不對，應交增值稅有借方余額，我這個怎么調(diào)整啊？