老師你好，去年暫估的成本，今年一部分來發(fā)票沖回暫估成本并相應入賬，剩余一部分沒有發(fā)票的在企業(yè)所得稅匯算清繳時已經(jīng)做調(diào)增繳稅了，請問賬面上的暫估成本余額應該怎么處理？
同學你好 借主營業(yè)務成本 貸應付賬款暫估
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老師，去年暫估的成本，今年有部分未取得發(fā)票，在今年匯算清繳時調(diào)增了，那么賬務上暫估的應付賬款如何處理呢？
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老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調(diào)增20，請問，賬務如何處理，還是說暫估成本的余額就一直是20；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，請問還調(diào)增么，因為暫估里面一直有余額？
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老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調(diào)增20，請問，賬務如何處理？ 應付賬款——暫估成本的期初余額就是20的話；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，因為暫估里面有期初的20萬余額，請問還調(diào)增么？ 郭老師回答
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老師你好，去年暫估的成本，今年一部分來發(fā)票沖回暫估成本并相應入賬，剩余一部分沒有發(fā)票的在企業(yè)所得稅匯算清繳時已經(jīng)做調(diào)增繳稅了，請問賬面上的暫估成本余額應該怎么處理？
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老師，去年暫估的成本今年匯算清繳前沒收到發(fā)票，已經(jīng)調(diào)增繳納了企業(yè)所得稅，賬上是不是要把暫估沖回
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老師意思是把去年暫估未收到票的部分直接寄到成本里嘛？
同學你好 這個沒付款嗎
沒有之前2022年底暫估的成本
2022年底暫估了的成本，2023年5月份前來了一部分發(fā)票已經(jīng)沖回了2022年暫估成本的一部分，剩余未沖回的成本在22年企業(yè)所得稅匯算清繳時已經(jīng)做調(diào)增了，但是賬面上還有暫估成本的余額，就是想問問這個2022年暫估成本的余額現(xiàn)在怎么處理？
同學你好 那這個調(diào)增了就可以了
老師請問分錄怎么做？是不是借：應付賬款（暫估）貸：利潤分配—未分配利潤啊？
同學你好 跨年的話可以這樣
老師就是跨年的，這樣做分錄影響今年的利潤嗎？
同學你好 這個影響的是累計的利潤
老師企業(yè)所得稅匯算清繳時也交了這部分的調(diào)增的暫估成本，那分錄需要怎么做，不影響利潤的話
那就不用做分錄調(diào)整了
老師意思那賬面上的暫估余額就放在那不管了嘛？
同學你好 應付賬款暫估你付款沖減了就可以
關鍵這個去年暫估的成本沒有發(fā)票已經(jīng)調(diào)增交了企業(yè)所得稅了，請問老師哪里還有付款了？是沒懂意思嘛？
同學你好 那你為啥暫估 不是因為到貨了沒到票才暫估嗎 你付款了嗎