老師，小規(guī)模納稅人舞蹈培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，裝修費(fèi)10幾萬，沒有收到發(fā)票，做到管理費(fèi)用里面，可以嗎

老師，成本做在了去年導(dǎo)致去年虧損很大，今年開票確認(rèn)收入要交企業(yè)所得稅嗎

總分機(jī)構(gòu)，分公司所得稅匯總在總公司申報(bào)，分公司有利潤(rùn)，要在分公司記提所得稅嗎？如果計(jì)提在分公司就要掛帳在分公司，關(guān)鍵分公司不申報(bào)所得稅，所以銀行不扣這筆錢，那賬上就會(huì)一直掛著，如果不計(jì)提，就直接合并到總公司，那總公司怎么計(jì)提這個(gè)所得稅呢？總公司還虧歲的，合并之后也虧損。那需要怎么處理嗎？

老師你好，關(guān)于三季度所得稅申報(bào)中“已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”的借方累計(jì)發(fā)生額，是否包含去年的工資實(shí)際發(fā)放金額（例如：2025年1月份發(fā)放了2024年12月份計(jì)提的工資100000元，那這個(gè)100000元是否也計(jì)入2025年的借方累計(jì)金額呢） 貸方累計(jì)發(fā)生額，只是包含本年度實(shí)際計(jì)提數(shù)嗎？

餐飲業(yè)小規(guī)模納稅人需要繳納什么稅？有沒有可以加計(jì)扣除免稅額的？

如果我們廠房出租方出租了一大片地給我們廠，也開票20萬給我們了，但是我們又出租一部分地方10萬給另外的公司，也開票10萬給另外的公司，那我付款時(shí)借制造費(fèi)用10萬，其他應(yīng)收款10萬，可是我開票的10萬的這個(gè)其他業(yè)務(wù)收入要怎么體現(xiàn)呢，但是我感覺整個(gè)賬做下來，沒有其他業(yè)務(wù)收入可以放的地方啊。借制造費(fèi)用10萬，借其他應(yīng)收款10萬，貸銀行存款20萬，這個(gè)借其他應(yīng)收款如果改成其他業(yè)務(wù)收入，那又咋體現(xiàn)他們還要轉(zhuǎn)錢給我們，因?yàn)槲覀冝D(zhuǎn)租給他們也開票給他們了，他們也要轉(zhuǎn)錢回來啊，怎么可以同時(shí)體現(xiàn)呢

餐飲業(yè)小規(guī)模納稅人超出稅額的部分需要全額繳納的話，怎樣才能控制成本不超出范圍

3月～8月都有因?yàn)榈刂峰e(cuò)誤的做了轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，9月份更正發(fā)票重新認(rèn)證。9月份申報(bào)稅款為零怎么回事

請(qǐng)問電商銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免值增稅，如何申報(bào)未開票收入，在哪一欄申報(bào)

利息保障倍數(shù)具體怎么計(jì)算？