老師你好，關于三季度所得稅申報中“已計入成本費用的職工薪酬”的借方累計發(fā)生額，是否包含去年的工資實際發(fā)放金額（例如：2025年1月份發(fā)放了2024年12月份計提的工資100000元，那這個100000元是否也計入2025年的借方累計金額呢） 貸方累計發(fā)生額，只是包含本年度實際計提數(shù)嗎？
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老師您好，多計提了去年12月工資，如果應付職工薪酬的借方本年累計是55000，貸方應付職工薪酬的本年累計余額是68000.8，多計提了8毛錢，今年1月的賬就做少計提8毛錢，那做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳是賬載金額和實際發(fā)生額和稅收金額分別是什么？
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老師，企業(yè)所得稅申報，事項1職工薪酬那里，已計入成本費用的職工薪酬是應付職工薪酬貸方1-9月累計數(shù)，實際支付給職工的應付職工薪酬是借方應付職工薪酬～工資部分，這里面還包含去年12月份的工資，也需要算在內是嗎
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老師，有關季報企業(yè)所得稅中的職工薪酬，實際支付給職工的應付職工薪酬，是填寫應付職工薪酬，工資薪金這一個明細目的2025年1~9月份的借方累計數(shù)字，是否需要去剔除2015年2月份發(fā)放的2024年12月份的工資呢？還是這個數(shù)字要包括在里面。
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老師您好！已計入成本費用的職工薪酬，是計提到成本費用里面的應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計。 實際支付給職工的應付職工薪酬是應付職工薪酬工資借方發(fā)生額合計是嗎？但借方發(fā)生額合計中有1月份發(fā)放24年12月工資的金額，要扣除這去年12月份工資1月份發(fā)放的金額嗎？
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已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬要怎么填寫，都是本月發(fā)上月工資，比如2025年1月發(fā)2024年12月工資。2025年1月發(fā)24年的工資在2025年2月申報。按應付職工薪酬科目的借方貸方填寫了提示“填報的工資薪金大于本年《個人所得稅扣繳申報表》申報工資薪金支出累計為0；
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您好，??包含，不包含。?? 具體來說：2025年1月發(fā)2024年12月的工資10萬元，這10萬元??計入??2025年申報表的??借方累計額??（即“實際發(fā)生額”，因為錢是今年付出去的）；而??貸方累計額??（即“賬載金額”）??只包含??2025年1-9月計提的數(shù)字（比如90萬），不包含去年計提的10萬；稅務扣除看兩者較小值，即min(90萬，100萬)=90萬，所以今年能扣的是90萬。