那賬面也得做相應(yīng)的處理？因為上年做暫估入成本了

紅沖暫估的按發(fā)票入賬就可以。

就是在匯算清繳年度如果收不到發(fā)票 做紅沖唄

匯算清繳之前沒有回來，發(fā)票賬務(wù)處理不用調(diào)整是。調(diào)表不調(diào)賬。匯算清繳調(diào)整交所得稅就行了。 現(xiàn)在咱后面回復(fù)的不是說后面又回來發(fā)票怎樣處理嗎？我才是讓你紅沖。

也就是說： 1.2023年5月31日，取得不了發(fā)票，調(diào)表不調(diào)賬，做納稅調(diào)增 2.2023年5月31日-2024年5月31日，取得相應(yīng)發(fā)票，賬面做紅沖后重新入賬，相當(dāng)于沖減2023年收入了 是這么理解不

你好，這樣處理是對的。后面回來發(fā)票是最長五年內(nèi)回來發(fā)票就可以追加到發(fā)生年度扣除。

追加到發(fā)生年度扣除是啥意思，有點不大明白

意思直接退稅？

比如你這筆業(yè)務(wù)是22年的，沒有發(fā)票納稅調(diào)整的。然后你。25年回來發(fā)票。也可以追加到22年來扣除。發(fā)生年度就是指22年。

比如這筆成本金額是30萬，23年做匯算清繳未收到發(fā)票調(diào)增（也就是補交稅款）30*0.25；如果25年發(fā)票回來，做匯算清繳的時候追加以前年度扣除，直接退稅30*0.25？

是的，這樣處理是對的，稅款也是這樣計算。

那還需要紅沖不了，紅沖了重新入賬不又成了當(dāng)年的發(fā)生額？