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老師,進項加計抵減今年開始按照5個點了,但是1-4月份申報的時候都是按照10個點的,現在補交了增值稅及城建稅,教育費附加,如何入賬呢?

2023-05-30 16:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-30 16:36

借稅金及附加 貸應交稅費、城建稅、地方教育教育附加, 借應交稅費 貸銀行存款, 借應交稅費未交增值稅, 貸銀行存款 借應交稅費、未交增值稅負數 貸營業(yè)外收入負數。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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