老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

我公司今年收到稅務稽查的處理決定：要求從2018年起到2022年，分別要確認2018和2019年未確認的兩筆收入收入并計算增值稅，將三年不應計提的固定資產(chǎn)折舊調(diào)增應納稅所得額，將不應計入的管理費用調(diào)增應納稅所得額，我在做2022年匯算清繳時應該如何填報，還有如何進行賬務處理？

我公司今年收到稅務稽查的處理決定：要求從2018年起到2022年，分別要確認2018和2019年未確認的兩筆收入收入并計算增值稅，將三年不應計提的固定資產(chǎn)折舊調(diào)增應納稅所得額，將不應計入的管理費用調(diào)增應納稅所得額，我在做2022年匯算清繳時應該如何填報，還有如何進行賬務處理？

甲公司2018年12月購入一臺電子設備辦公管理用，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款20萬元、增值稅額2.6萬元。該設備預計使用4年，預計凈殘值為0，采用平均年限法計提折舊。其使用年限、折舊方法、凈殘值與稅法規(guī)定一致。2019年12月31日，會計上認定該設備可能發(fā)生減值，估計現(xiàn)行銷售凈價為 10萬元。2019年的會計利潤為80萬元。 甲公司預計在未來期間有足夠的應納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時性差異。假設無其他納稅調(diào)整項目，且每年企業(yè)所得稅稅均為25%。 要求： (1）寫出2018年12月購入設備時的賬務處理。(2）寫出2019年12月會計上計提折舊的賬務處理。 (3）寫出2019年12月計提固定資產(chǎn)減值準備的賬務處理。 (4）計算確定2019年度遞延所得稅（遞延所得稅費用）。 (5）計算確定2019年度當期所得稅（當期所得稅費用）。 (6）寫出確認2019年度遞延所得稅費用和當期所得稅費用的賬務處理

2020年甲企業(yè)實現(xiàn)利潤總額200萬。當年取得的國債利息收入10萬，國債利息收入稅法免交企業(yè)所得稅。甲公司2019年12月20日取得行政管理部門使用的一項初始入賬金額為150萬元的固定資產(chǎn)，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零。會計處理采用年限平均法計提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定，該固定資產(chǎn)的最低折舊年限10年，2020年甲公司遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債的年初余額均為0。2020年甲公司無其他納稅調(diào)整事項。 （1）計算甲公司2020年12月31日上述固定資產(chǎn)的暫時性差異，判斷該差異為應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，并編制確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的會計分錄。 （2）分別計算甲公司2020年度的應納稅所得額和應交企業(yè)所得稅的金額，并編制相關(guān)會計分錄。 （3）計算2020年利潤表確認的所得稅費用金額。