甲公司2018年12月購(gòu)入一臺(tái)電子設(shè)備辦公管理用，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅額2.6萬(wàn)元。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用4年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用平均年限法計(jì)提折舊。其使用年限、折舊方法、凈殘值與稅法規(guī)定一致。2019年12月31日，會(huì)計(jì)上認(rèn)定該設(shè)備可能發(fā)生減值，估計(jì)現(xiàn)行銷售凈價(jià)為 10萬(wàn)元。2019年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為80萬(wàn)元。 甲公司預(yù)計(jì)在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，且每年企業(yè)所得稅稅均為25%。 要求： (1）寫出2018年12月購(gòu)入設(shè)備時(shí)的賬務(wù)處理。(2）寫出2019年12月會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊的賬務(wù)處理。 (3）寫出2019年12月計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬務(wù)處理。 (4）計(jì)算確定2019年度遞延所得稅（遞延所得稅費(fèi)用）。 (5）計(jì)算確定2019年度當(dāng)期所得稅（當(dāng)期所得稅費(fèi)用）。 (6）寫出確認(rèn)2019年度遞延所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理
你好同學(xué)稍等回復(fù)你
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請(qǐng)問老師，個(gè)人A在甲公司微信商城購(gòu)買1萬(wàn)元代理（甲給A二萬(wàn)元原價(jià)酒水），A通過甲公司微信商城銷售給B，B支付的貨款到甲公戶，甲把B支付的貨款轉(zhuǎn)給A，A需要開發(fā)票給甲嗎？
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消費(fèi)稅申報(bào)表有哪幾張表必須要填寫（附表）
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你好，跨境電商收入收到35萬(wàn)，怎么做分錄 借：平臺(tái) 35萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：? 貸：應(yīng)交增值稅：?
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你好，跨境電商收入收到30萬(wàn)，怎么做分錄 借：平臺(tái) 30萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：? 貸：應(yīng)交增值稅：?
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你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)停車場(chǎng)的法人開車去當(dāng)?shù)夭块T學(xué)安全培訓(xùn)及考試發(fā)生加油費(fèi)過路費(fèi)住宿費(fèi)吃飯費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做
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出口報(bào)關(guān)單收貨人是個(gè)人，發(fā)票開給個(gè)人嗎？
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我單位將鋼廠轉(zhuǎn)爐投料擋渣的工作包給個(gè)體戶了，個(gè)體戶應(yīng)該給我單位開具什么名稱的發(fā)票
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你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市報(bào)損商品會(huì)計(jì)分錄怎么做
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老師，賬款付出去，沒有收到發(fā)票，做營(yíng)業(yè)外支出還是做營(yíng)業(yè)外收入啊。
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老師你好，我想問一下，承租方給的意向金，要是他確認(rèn)租，那意向金就是押金，不租的話，意向金就退回去，這個(gè)做賬是掛往來嗎？收取意向金的時(shí)候也是
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好的，老師
好了嗎？老師
好的，同學(xué)，這就發(fā)給你
(1）寫出2018年12月購(gòu)入設(shè)備時(shí)的賬務(wù)處理 借，固定資產(chǎn)20 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)2.6 貸，銀行存款22.6
(2）寫出2019年12月會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊的賬務(wù)處理。 借，管理費(fèi)用20/4/12=0.4167 貸，累計(jì)折舊0.4167
(3）寫出2019年12月計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬務(wù)處理。 2019年12月賬面價(jià)值=20-20/4=15 計(jì)提減值=15-10=5 借，資產(chǎn)減值損失5 貸，固定資減值準(zhǔn)備5
(4）計(jì)算確定2019年度遞延所得稅（遞延所得稅費(fèi)用）=5*25%=1.25 5）計(jì)算確定2019年度當(dāng)期所得稅（當(dāng)期所得稅費(fèi)用）=（80%2B5）*25%=21.25 6）寫出確認(rèn)2019年度遞延所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理 借，所得稅費(fèi)用21.25 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅21.25 借，遞延所得稅資產(chǎn)1.25 貸，所得稅費(fèi)用1.25