老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務(wù)：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應(yīng)付款-上級 100萬 支付時：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬； 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬； 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬；應(yīng)付職工薪酬-個稅 500元；應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款金額。怎么做分錄可以把其他應(yīng)付款科目花出去的錢支出去呢？

一個企業(yè)他發(fā)生了一筆工資退回，這個時候借方是銀行存款，貸方是應(yīng)付職工薪酬，那這個時候因為他的借方不是任何費用類科目，我怎么才能做到應(yīng)付職工薪酬的貸方和費用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導致，現(xiàn)在管理費用的借方比應(yīng)付職工薪酬的貸方少了退回的工資數(shù)。麻煩老師寫下完整的分錄

比如10月份發(fā)的工資被退回來的，我借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬，重新發(fā)放反方向出，這個做匯算清繳時取應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)這個數(shù)是不是也要計入

發(fā)的工資被退回來又重新發(fā)放出去，那么這個應(yīng)付職工薪酬貸方又過了一遍，匯算清繳時貸方累計數(shù)會多計入一遍

發(fā)的工資被退回來又重新發(fā)放出去，那么這個應(yīng)付職工薪酬貸方又過了一遍，匯算清繳時貸方累計數(shù)會多計入一遍 之前出去借其他應(yīng)收款 貸銀行 退回做相反的 但是我過得是應(yīng)付職工薪酬這個科目