3月收到社保費退還，沒有通過應付職工薪酬核算，做分錄的時候直接做了， 借:銀行存款 貸:管理費用負數(shù) 現(xiàn)在審計要求補做一筆會計分錄，使管理費用的借方和應付職工薪酬的貸方發(fā)生數(shù)勾稽一致，我應該補做怎樣的會計分錄呢？

比如這個人先預支了工資，工資表應發(fā)是2萬，但是實際銀行多發(fā)了，比應發(fā)還要多，我就做借應付職工薪酬，貸其他應收款，然后在做一筆其他應收款，銀行存款，然后下個月再沖借應付職工薪酬，貸其他應收款？我賬上現(xiàn)在沖了，貸方有余額，如果不沖應付職工薪酬，我的應付職工薪酬貸方就對不到還有沒發(fā)的

老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險。 我借管理費用，貸應付職工薪酬-保險，借應付職工薪酬-保險，貸銀行存款。這個資產(chǎn)負債表就平了 如果我直接借應付職工薪酬-保險貸銀行存款，資產(chǎn)就比負債多。 可是問題是我在做工資的時候做過借管理費用貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸保險，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險的時候還需要借管理費用，這樣我管理費用就多了呀？而且，我第一筆貸過應付職工薪酬-保險了。

老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險。 我借管理費用，貸應付職工薪酬-保險，借應付職工薪酬-保險，貸銀行存款。這個資產(chǎn)負債表就平了 如果我直接借應付職工薪酬-保險貸銀行存款，資產(chǎn)就比負債多。 可是問題是我在做工資的時候做過借管理費用貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸保險，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險的時候還需要借管理費用，這樣我管理費用就多了呀？而且，我第一筆貸過應付職工薪酬-保險了。

一個企業(yè)他發(fā)生了一筆工資退回，這個時候借方是銀行存款，貸方是應付職工薪酬，那這個時候因為他的借方不是任何費用類科目，我怎么才能做到應付職工薪酬的貸方和費用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導致，現(xiàn)在管理費用的借方比應付職工薪酬的貸方少了退回的工資數(shù)。麻煩老師寫下完整的分錄