3月收到社保費退還，沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，做分錄的時候直接做了， 借:銀行存款 貸:管理費用負(fù)數(shù) 現(xiàn)在審計要求補(bǔ)做一筆會計分錄，使管理費用的借方和應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生數(shù)勾稽一致，我應(yīng)該補(bǔ)做怎樣的會計分錄呢？

計提社會保險費 做的分錄是 借：管理費用-社保費 2265元。貸： 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費2265元，發(fā)放的時候，借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費 2265元，貸：銀行存款 2265元，現(xiàn)在社保費又退回來了566元，會計分錄怎么寫呢？

老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險。 我借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬-保險，借應(yīng)付職工薪酬-保險，貸銀行存款。這個資產(chǎn)負(fù)債表就平了 如果我直接借應(yīng)付職工薪酬-保險貸銀行存款，資產(chǎn)就比負(fù)債多。 可是問題是我在做工資的時候做過借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸保險，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險的時候還需要借管理費用，這樣我管理費用就多了呀？而且，我第一筆貸過應(yīng)付職工薪酬-保險了。

老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險。 我借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬-保險，借應(yīng)付職工薪酬-保險，貸銀行存款。這個資產(chǎn)負(fù)債表就平了 如果我直接借應(yīng)付職工薪酬-保險貸銀行存款，資產(chǎn)就比負(fù)債多。 可是問題是我在做工資的時候做過借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸保險，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險的時候還需要借管理費用，這樣我管理費用就多了呀？而且，我第一筆貸過應(yīng)付職工薪酬-保險了。

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