同學你好,正確,你理解的對。
單獨核算的技術轉讓收入700 萬元,與之配比的技術轉讓成本費用100 萬元!計算所得稅怎么算!(700-500-100)*50%*0.25=12.5對嗎?納稅所得額是100還是50
老師,居民企業(yè)轉讓技術所有權所得不超過500萬元的免企業(yè)所得稅,超過500萬元部分減半征收企業(yè)所得稅,那如果我們公司有轉讓技術收入還有銷售商品,那是要分開申報企業(yè)所得稅嗎?所得稅申報怎么填寫?
12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術轉讓,取得轉讓收入800萬元,與該項技術轉讓有關的成本和費用為160萬元。已知,在一個納稅年度內,居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應納稅所得額時,該項技術轉讓所得應當( )。 A.納稅調增570萬元 B.納稅調增320萬元 C.納稅調減570萬元 D.納稅調減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂
列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產和銷售業(yè)務,2021年度有關經營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉讓一項羽絨服保暖技術的所有權,取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術所有權轉讓收入800萬元,發(fā)生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學捐贈20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支1500萬元已知:在一個納稅年度內,居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會計利潤2600萬元計算本企業(yè)當年應繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%
老師你好,請問居民企業(yè)技術轉讓超過500萬減半征收怎么計算,比如技術轉讓所得700萬,相關稅費100萬,700-100=600萬,這600萬中的500萬免稅,剩下的100萬×25%×50%=12.5萬元,正確嗎
500題無形資產第四問。無形資產的損益金額為什么是1900-1950=-50呢、具體講解一下步驟
這個改變信用政策增加的應收賬款機會成本為什么不用新的減去舊的就是應收賬款機會成本??
是的,刷過的題,返回就找不到了
是的,刷過的題,返回就找不到了。
增加的應收賬款機會成本,是增加的的金額還是增加后的金額去算機會成本?
前任管理審計合伙人是在審計中哪幾個角色? 關鍵審計合伙人在審計中包含哪幾個角色?
順便問一下,本期認證相符且抵扣和前期認證相符且抵扣是手工填的還是系統(tǒng)自動帶出來 ,如果是手工填的,這個咋計算的,有公式嗎?可以寫出來一下嗎?最后我想問一下附表五附加稅是系統(tǒng)自動帶出來的嗎?如果是系統(tǒng)自動帶出來的,那是填好哪個表系統(tǒng)才會自動帶出這個數據。還有生產型企業(yè),那個增值稅減免稅申報表不管是月申報還是季申報還需要填此表嗎?
合作關系的怎么交稅?
用非財政結余資金委托別人開發(fā)系統(tǒng),產生的初設費,可行性研究,監(jiān)理費應該怎么做賬,財務會計和預算會計分別怎么做賬
出口退稅匯總表中業(yè)務申報發(fā)生異常:企業(yè)申報數據存在匯總表不得免征抵扣稅額與增值稅納稅申報表差額”請問出口退稅表在哪里填寫這個不得免征抵扣稅額
那老師,請問合計調減應納稅所得是多少呢
同學你好,調減=500%2B(600-500)*50%=550萬元。
老師,還有一點沒明白,500不是免企業(yè)所得稅了嗎
同學你好,500免了,才從600里先減掉500,也就是先調減500。再調減50萬元。
明白了,老師那減半征收100×25%×50%最后等于12.5萬元呢
同學你好,減半征收100×25%×50%最后是等于12.5萬元。
老師技術轉讓業(yè)務中,我需要繳納的企業(yè)所得稅是12.5萬元,調減應納稅所得550萬是嗎
同學你好,是的,你理解正確。
老師減半征收的部分通常無需調減是嗎
同學你好,不是的,需要調減的。
100萬減半征收是50萬,我算出來是12.5萬,為什么不是調減87.5呢老師
587.5萬打錯了
同學你好,因為調減的是所得額,不是所得稅。
明白了,謝謝老師
同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利。