老師你好，請(qǐng)問居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過500萬減半征收怎么計(jì)算，比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬，相關(guān)稅費(fèi)100萬，700-100=600萬，這600萬中的500萬免稅，剩下的100萬×25%×50%=12.5萬元，正確嗎
同學(xué)你好，正確，你理解的對(duì)。
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單獨(dú)核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬元，與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費(fèi)用100 萬元！計(jì)算所得稅怎么算！(700-500-100)*50%*0.25=12.5對(duì)嗎？納稅所得額是100還是50
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老師，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的免企業(yè)所得稅，超過500萬元部分減半征收企業(yè)所得稅，那如果我們公司有轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入還有銷售商品，那是要分開申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？所得稅申報(bào)怎么填寫？
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12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項(xiàng)專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，與該項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用為160萬元。已知，在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計(jì)算甲公司2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，該項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)（ ）。 A.納稅調(diào)增570萬元 B.納稅調(diào)增320萬元 C.納稅調(diào)減570萬元 D.納稅調(diào)減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂
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列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支1500萬元已知:在一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會(huì)計(jì)利潤2600萬元計(jì)算本企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%
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老師你好，請(qǐng)問居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過500萬減半征收怎么計(jì)算，比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬，相關(guān)稅費(fèi)100萬，700-100=600萬，這600萬中的500萬免稅，剩下的100萬×25%×50%=12.5萬元，正確嗎
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接受捐贈(zèng)機(jī)器設(shè)備，取得増值稅專票，金額10萬，稅額1.3萬，當(dāng)時(shí)沒做財(cái)務(wù)處理，現(xiàn)在補(bǔ)做會(huì)計(jì)分錄，怎么做？ 會(huì)計(jì)利潤是調(diào)増10萬還是11.3萬呀！
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你好老師，這個(gè)人已經(jīng)是一般人公司股東加法人了，現(xiàn)在在注冊(cè)個(gè)自然人獨(dú)資一人有限公司可以吧，有什么需要注意的嗎？
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老師實(shí)務(wù)中其他應(yīng)收款，和其他應(yīng)付款怎么區(qū)別呢
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我公司是機(jī)械制造業(yè)一般納稅人，經(jīng)營范圍有農(nóng)業(yè)機(jī)械銷售與制造，平常以稅率13個(gè)點(diǎn)經(jīng)營為主，本次銷售一臺(tái)拖拉機(jī)50馬力，開出票面稅點(diǎn)為9%，能開這個(gè)稅點(diǎn)的發(fā)票嗎？稅務(wù)會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
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老師，A公司給交著社保，在其他公司擔(dān)任辦稅員，這樣可以嗎？能查的到嗎
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老師，公司一個(gè)項(xiàng)目一直沒有簽合同，他們沒有開票！但是對(duì)賬單又有單價(jià)，這種會(huì)不會(huì)出問題哦
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老師，我司有房產(chǎn)，23年6月收樓的，收樓前發(fā)生的驗(yàn)收服務(wù)費(fèi)需要計(jì)入房產(chǎn)原值嗎？
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營業(yè)執(zhí)照副本弄丟了怎么辦
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請(qǐng)問老師。甲單位是物業(yè)公司，A單位 B單位委托甲把他們名下的房屋進(jìn)行出租，他們給甲物業(yè)公司管理費(fèi)5%房租的，但是房子是以甲物業(yè)公司的名義出租的，因此甲開給客戶開租賃發(fā)票，再把租金扣除管理費(fèi)，轉(zhuǎn)給A和B公司，A和B再給物業(yè)公司開發(fā)票。請(qǐng)問甲單位只按照管理費(fèi)確認(rèn)收入。稅款單獨(dú)記賬走。請(qǐng)問這樣操作對(duì)嗎？
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公司在建辦公樓時(shí)有兩筆支出共9萬5千元，當(dāng)時(shí)公戶沒錢，老板墊付的，現(xiàn)在要報(bào)銷這筆款走備用金，可以一次提10萬元嗎？
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那老師，請(qǐng)問合計(jì)調(diào)減應(yīng)納稅所得是多少呢
同學(xué)你好，調(diào)減=500%2B（600-500）*50%=550萬元。
老師，還有一點(diǎn)沒明白，500不是免企業(yè)所得稅了嗎
同學(xué)你好，500免了，才從600里先減掉500，也就是先調(diào)減500。再調(diào)減50萬元。
明白了，老師那減半征收100×25%×50%最后等于12.5萬元呢
同學(xué)你好，減半征收100×25%×50%最后是等于12.5萬元。
老師技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中，我需要繳納的企業(yè)所得稅是12.5萬元，調(diào)減應(yīng)納稅所得550萬是嗎
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
老師減半征收的部分通常無需調(diào)減是嗎
同學(xué)你好，不是的，需要調(diào)減的。
100萬減半征收是50萬，我算出來是12.5萬，為什么不是調(diào)減87.5呢老師
587.5萬打錯(cuò)了
同學(xué)你好，因?yàn)檎{(diào)減的是所得額，不是所得稅。
明白了，謝謝老師
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。