老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

老師好，我們是小企業(yè)會計準則，去年有比保證金應(yīng)該計入應(yīng)收帳款卻計入了管理費用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費用負數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤，需要去改已經(jīng)申報的財務(wù)報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師，年報這里為什么有這個顯示中央收入實際應(yīng)補（退）一般企業(yè)33%*60%，總機構(gòu)34+36*60%+35金額-843.63；然后下面接著地方級收入應(yīng)補退34+36*40%金額562.42，還有地方級收入所得稅562.42；我填其他表后這個自動生成，我不知道什么意思？

老師，為啥我匯算清繳填完了后主表中央級收入實際應(yīng)補（退）所得稅額 和 地方級收入應(yīng)補（退）所得稅額會有負數(shù)？是要退給我們退稅嗎？我們是建筑業(yè)，外地有預(yù)交所得稅，這表里的負數(shù)合起來正好是我們外地交的所得稅金額