同學(xué)您好，提供以前的記錄與附件如實(shí)說(shuō)明情況，也可及時(shí)更正

你好這個(gè)之前分包之前沒(méi)有結(jié)算，但是有之前合同吧？根據(jù)合同先暫估對(duì)應(yīng)收入后面就可以

浴室在哪里下？借銀行存款貸應(yīng)收賬款，你之前做了無(wú)票收入，已經(jīng)交了增值稅，不需要重復(fù)繳納了，你之前是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

你好可以 那是你們?cè)谝辉路莺?最好不要寫(xiě)一月份交貨 別寫(xiě)日期了 你做收入在三月

在您描述的這種情況下，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)確認(rèn)收入會(huì)更合理，能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。 對(duì)于維保服務(wù)這類(lèi)業(yè)務(wù)，按照服務(wù)的提供期間均勻確認(rèn)收入是比較恰當(dāng)?shù)?。例如每月維保服務(wù) 30 萬(wàn)，就應(yīng)每月確認(rèn) 30 萬(wàn)的收入，而不論發(fā)票是否開(kāi)具。 具體的會(huì)計(jì)處理可以這樣操作： 每月末，根據(jù)服務(wù)提供的進(jìn)度計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的收入： 借：應(yīng)收賬款 30 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30 當(dāng)實(shí)際開(kāi)具發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 這樣，無(wú)論發(fā)票何時(shí)開(kāi)具，收入都能按照服務(wù)的實(shí)際提供期間進(jìn)行確認(rèn)，使得收入和成本的匹配更加合理，毛利的計(jì)算也更加準(zhǔn)確，有利于后期的財(cái)務(wù)分析。 比如，某客戶(hù)提前支付了一個(gè)季度的維保費(fèi)用 90 萬(wàn)，但服務(wù)是按月提供的。在收到款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 90 貸：預(yù)收賬款 90 每月確認(rèn)收入時(shí)： 借：預(yù)收賬款 30 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30 通過(guò)這樣的處理，能更準(zhǔn)確地反映每個(gè)月的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，避免因發(fā)票開(kāi)具時(shí)間的差異導(dǎo)致收入的波動(dòng)和不真實(shí)。