2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開(kāi)票給對(duì)方，沒(méi)有提供勞務(wù)服務(wù)沒(méi)有收到錢(qián)，已確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費(fèi)，按照這筆收入申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅 2021年才會(huì)提供服務(wù)，想在21年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報(bào)表和所得稅還沒(méi)有申報(bào)， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計(jì)入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

天涯老師，您好，麻煩您看到的問(wèn)題，幫我解答一下。謝謝 我們是專(zhuān)升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫(xiě)下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

老師您好，生產(chǎn)企業(yè)籌劃上市規(guī)范財(cái)務(wù)賬，公司會(huì)計(jì)賬的收入與增值稅開(kāi)票收入有差異一般怎么處理的？比如會(huì)計(jì)賬收入是按實(shí)際銷(xiāo)售出貨確認(rèn)收入5000萬(wàn)，增值稅按開(kāi)票收入是4000萬(wàn)，增值稅申報(bào)收入是4000萬(wàn)，外賬會(huì)計(jì)說(shuō)不能有差異，不然稅局會(huì)問(wèn)的，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做呢？

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，一次性繳納學(xué)費(fèi)6000.開(kāi)票6000，稅務(wù)申報(bào)收入就是6000.那財(cái)務(wù)做賬收入確認(rèn)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，實(shí)際上課的課時(shí)確認(rèn)的，這個(gè)處理是對(duì)的嗎？收入確認(rèn)的正確做法應(yīng)該怎么樣

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，一次性繳納學(xué)費(fèi)6000.開(kāi)票6000，稅務(wù)申報(bào)收入就是6000.那財(cái)務(wù)做賬收入確認(rèn)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，實(shí)際上課的課時(shí)確認(rèn)的，這個(gè)處理是對(duì)的嗎？收入確認(rèn)的正確做法應(yīng)該怎么樣。請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的老師回復(fù)一下，沒(méi)明白，增值稅申報(bào)收入和財(cái)報(bào)收入或者企業(yè)所得稅收入是可以不一致的嗎