.要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算。2.資料:某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購(gòu)銷情況如下:(1)外購(gòu)電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬(wàn)元。(2)向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)02萬(wàn)元(含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開(kāi)具發(fā)票入賬。另贈(zèng)送多2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)給購(gòu)貨人。(3)外購(gòu)零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬(wàn)元，專用發(fā)票未通過(guò)認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月約定收款一半，但款項(xiàng)至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬(wàn)美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。(6)向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由本企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬(wàn)元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率11%，增值稅1100元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算。2.資料:某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購(gòu)銷情況如下:(1)外購(gòu)電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬(wàn)元。(2)向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)02萬(wàn)元(含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開(kāi)具發(fā)票入賬。另贈(zèng)送多2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)給購(gòu)貨人。(3)外購(gòu)零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬(wàn)元，專用發(fā)票未通過(guò)認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月約定收款一半，但款項(xiàng)至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬(wàn)美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。(6)向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由本企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬(wàn)元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率11%，增值稅1100元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120。另外，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購(gòu)

(4）目的：練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算。2．資料某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），某月購(gòu)銷情況如下：(1)購(gòu)電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)000萬(wàn)元。(2）向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)0.2萬(wàn)元（含稅價(jià)）。因該公司次付清貨款、企業(yè)給予5％的折扣，并開(kāi)具發(fā)票入賬。另贈(zèng)送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)給購(gòu)貨人。(3)購(gòu)零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬(wàn)元，專用發(fā)票未過(guò)認(rèn)證（4）采購(gòu)分期收款方式向外地批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月收款一半，但款項(xiàng)至今未收到(5）進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬(wàn)美兀，匯率為1美元=6.23元人民幣，關(guān)稅稅率為10%(6）向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬(wàn)元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率9%，增值稅900元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120元。另外，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購(gòu)買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票，發(fā)

資料：某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，某月購(gòu)銷情況如下：(1)外購(gòu)電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬(wàn)元。(2)向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)0.2萬(wàn)元(含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，企業(yè)給予5%的折扣，并開(kāi)具發(fā)票入賬。另贈(zèng)送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)給購(gòu)貨人。(3)外購(gòu)零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬(wàn)元，專用發(fā)票未通過(guò)認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月收款一半，但款項(xiàng)至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬(wàn)美元，匯率為1美元=6.23元人民幣，關(guān)稅稅率為10%(6)向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬(wàn)元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率9%，增值稅900元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120元。另外，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購(gòu)買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明汽油價(jià)1000元，并通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。

老師，您好，我們公司是制造企業(yè)，3.16我司采購(gòu)另外一個(gè)制造企業(yè)的5臺(tái)車，對(duì)方當(dāng)天開(kāi)具機(jī)動(dòng)車增值稅專用發(fā)票并已做關(guān)聯(lián)，同時(shí)我司當(dāng)天開(kāi)具機(jī)動(dòng)車增值稅專用發(fā)票給客戶，但是客戶從當(dāng)天到現(xiàn)在一直開(kāi)不出來(lái)機(jī)動(dòng)車發(fā)票。提示：合格證未就轉(zhuǎn)到本企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)如何處理？