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演示賬套

.要求:計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計算。2.資料:某洗衣機生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機一批，取得的通過稅務(wù)機關(guān)認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進口大型檢測設(shè)備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。(6)向本市一新落成的乙商場銷售A型號洗衣機800臺。由本企業(yè)車隊運送取得運輸費收入1萬元，裝卸費2000元，并向乙商場開具增值稅專用發(fā)票上注明運費10000元，稅率11%，增值稅1100元，開具增值稅專用發(fā)票注明裝卸費2000元，稅率6%，增值稅120

2022-03-22 11:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-22 11:17

你好，這個額題目完整嗎？

快賬用戶jrwp 追問 2022-03-22 11:18

不完整還有

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齊紅老師解答 2022-03-22 11:19

那把剩余部分發(fā)過來

快賬用戶jrwp 追問 2022-03-22 11:22

另外，為提供運輸服務(wù)而購買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票注明汽油價1000元，并通過稅務(wù)機關(guān)的認證。(7)無償提供給本企業(yè)招待所A型號洗衣機10臺(洗衣機單位生產(chǎn)成本1200元)。按出廠價的60%售給職工A型號洗衣機140臺(稅務(wù)機關(guān)核定售價低)。(8)采取以物易物方式向丙廠提供A型號洗衣機2000臺(注:洗衣機的型號、品質(zhì)價格等均完全一致。，丙廠向本企業(yè)提供等價的B配件40000件。雙方開出的均是普通發(fā)票。(9)年初購進的材料，由于庫存保管不善被盜，賬面價值為

齊紅老師解答 2022-03-22 11:32

業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額是4000*0.13=520 業(yè)務(wù)2銷項稅額是50000*2/1.13*0.13=11504.42

齊紅老師解答 2022-03-22 11:33

業(yè)務(wù)3可以抵扣進項稅額2000*13%=260 業(yè)務(wù)4銷項稅額是1000*2*0.5/1.13*0.13=115.04

齊紅老師解答 2022-03-22 11:34

業(yè)務(wù)5可以抵扣進項10*6.7*1.1*0.13=9.581 業(yè)務(wù)6銷項稅600*2/1.13*0.13+0.110+0.012=138.18

齊紅老師解答 2022-03-22 11:36

業(yè)務(wù)7銷項稅額是10*2/1.13*0.13=2.300 業(yè)務(wù)8進項稅額等于銷項稅2000*2/1.13*0.13=460.18

齊紅老師解答 2022-03-22 11:36

業(yè)務(wù)9進項稅額轉(zhuǎn)出是80*0.13=10.4