老師，21年有筆2700萬入錯(cuò)成本，正確成本2080萬，相差620萬，請教一下怎么處理比較好，因?yàn)榻痤~太大了，占了營收的10%。老板怕稅局找。22年先把這筆紅沖，再做一筆正確，要不要做一筆以前年度調(diào)整？
你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做？
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老師，21年有筆2700萬入錯(cuò)成本，正確成本2080萬，相差620萬，請教一下怎么處理比較好，因?yàn)榻痤~太大了，占了營收的10%。老板怕稅局找。22年先把這筆紅沖，再做一筆正確，要不要做一筆以前年度調(diào)整？
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發(fā)票怎么做賬，怎么申報(bào)匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負(fù)，發(fā)票的是正 匯繳時(shí)納稅調(diào)增30，因?yàn)闊o票的成本費(fèi)用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關(guān)的支出，賬載30，稅務(wù)0 請問老師，這個(gè)調(diào)增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本，這筆分錄
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上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發(fā)票怎么做賬，怎么申報(bào)匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負(fù)，發(fā)票的是正 匯繳時(shí)納稅調(diào)增30，因?yàn)闊o票的成本費(fèi)用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關(guān)的支出，賬載30，稅務(wù)0 請問老師，這個(gè)調(diào)增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本，這筆分錄
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#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？麻煩老師看看怎么做賬給寫一下
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老師還要做個(gè)以前年度調(diào)整科目
需要的借應(yīng)收賬款，貸，以前年度損益調(diào)整。
可以直接紅沖差額的。
我的分錄有無嗎？麻煩老師可以寫個(gè)正確分錄？
你好，我給你只寫一個(gè)調(diào)整的分錄，借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整
跨年了，你就不應(yīng)該做到主營業(yè)務(wù)成本了。
上面分錄的金額是620萬會(huì)算的時(shí)候需要調(diào)燈。
老師，這樣分錄可以么？
可以的，可以這么做的。
好的，這樣22年匯繳企業(yè)所得稅可以稅前扣除，對嗎？
還是稅后扣除呢？
差額的這一部分需要納稅調(diào)撥，不允許抵扣。
說白，差額要調(diào)增，繳稅吧？
對的是的，對的是的，對的是的，對的是的。
要調(diào)整21年匯算清繳企業(yè)所得稅報(bào)表？
財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改。企業(yè)所得稅申報(bào)表也不需要修改。
22年匯算清繳把這個(gè)稅和正常稅一起繳納可以了嗎？會(huì)不會(huì)被問到？
對的，是的，你調(diào)增了，正常交稅了，沒有問題。
好的，謝謝老師！但如果老板還是怕的話，怎樣處理？
你好，他怕什么的，調(diào)增了之后還怕是不是還有隱瞞收入的，或者是沒有發(fā)票的成本費(fèi)用。
有的，就不知道他怕啥，我都說了22年補(bǔ)繳稅可以啦，他還是聽不進(jìn)去
那即使不調(diào)整這個(gè)業(yè)務(wù)，它也有風(fēng)險(xiǎn)的。