有一筆費(fèi)用，專票來了發(fā)現(xiàn)不能抵扣。請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎。 （借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 【我們公司是先做賬后認(rèn)證的。發(fā)票暫時(shí)還沒認(rèn)證。那發(fā)票沒認(rèn)證就是沒抵扣，是不是就不用轉(zhuǎn)出】 有點(diǎn)懵，把自己繞暈了，麻煩老師們指教一下。

老師，我有個(gè)福利費(fèi)是專用發(fā)票，在2月增值稅申報(bào)表是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了是200元，我在2月做會(huì)計(jì)分錄時(shí)：借：管理費(fèi)費(fèi)用（包括進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款款。我想問的是我要做一筆 借：管理費(fèi)用（稅金負(fù)數(shù)-200） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-200 是嗎？

老師：去年有一筆咨詢費(fèi)3萬，沒有開票，賬上已做了管理費(fèi)用，匯算時(shí)也調(diào)增了，現(xiàn)在收到了發(fā)票，而且是專票，稅額1698.11，那我現(xiàn)在是不是要沖減一筆管理費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：管理費(fèi)用，然后明年5月匯算時(shí)再調(diào)申報(bào)表，調(diào)減3萬嗎？這樣處理對(duì)嗎？

老師，我單位有兩個(gè)戶號(hào)的電表，收到2張發(fā)票，2張發(fā)票加在一起付的款，像這種情況是做2筆管理費(fèi)用與2筆應(yīng)交稅費(fèi)，還是做一筆管理費(fèi)用與2筆應(yīng)交稅費(fèi)，或者是加起來做1筆管理費(fèi)用與1筆應(yīng)交稅費(fèi)。如果只做1筆應(yīng)交稅費(fèi)，勾選認(rèn)證時(shí)是不是不好一一對(duì)應(yīng)。

本月有筆費(fèi)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)多開2分，增值稅已經(jīng)申報(bào)了也已經(jīng)勾選認(rèn)證了未做轉(zhuǎn)出，準(zhǔn)備在下月做轉(zhuǎn)出，那這個(gè)月改怎么做分錄，假如支付4999.72，發(fā)票開了5000，管理費(fèi)用4716.98應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅283.02貸應(yīng)付賬款5000，借應(yīng)付賬款4999.72貸銀行4999.72，還是直接按照4999.72做管理費(fèi)用