老師，20年3月，我們老板從公戶轉(zhuǎn)了一筆費，也不確定能不能回票。我當時就直接進管理費用（借管理費用，貸銀行存款）了，想著年度匯算清繳再調(diào)增，后面4月份這筆業(yè)務回了一張專票。忘記了3月份的事，又做了費用（借管理費用、應交稅費—進項稅貸：現(xiàn)金）?，F(xiàn)在12月才發(fā)現(xiàn)，那之前做的這兩筆分錄怎么辦？

老師，請教個問題，我在報9月份的增值稅時（一般納稅人）有機票沒有計算填列在進項那，也沒有計算抵扣，機票在9月也入了賬，做了管理費用-差旅費?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費用-差旅費 -20000 貸：庫存現(xiàn)金 -2000，然后11月報增值稅的時候再正常計算抵扣，做賬的時候，借：管理費用-差旅費 18348.62 應交稅費-應交增值稅（進項） 1651.38 貸：庫存現(xiàn)金 20000

老師您好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月有筆賬做錯了，現(xiàn)在想做一筆，借：應交稅費-應交增值稅（進項），貸：管理費用紅字，現(xiàn)在可以直接這樣做嗎，還是需要調(diào)整以前年度損益？申報沒有錯，賬做錯了。

老師：去年有一筆咨詢費3萬，沒有開票，賬上已做了管理費用，匯算時也調(diào)增了，現(xiàn)在收到了發(fā)票，而且是專票，稅額1698.11，那我現(xiàn)在是不是要沖減一筆管理費用，借：應交稅費-應交進項稅額，貸：管理費用，然后明年5月匯算時再調(diào)申報表，調(diào)減3萬嗎？這樣處理對嗎？

老師，我們這個月發(fā)生了稅盤服務費。但是我們現(xiàn)在沒有銷項要交。還有留底。那我發(fā)生的時候分錄就是，借：管理費用，貸：銀行存款。是不？然后有銷項的時候再做借應交稅費減免稅額貸管理費用。然后這個月也不用申報這筆服務費是不？