老師您好，我在6月給對方開發(fā)票，分錄是借應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現(xiàn)在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現(xiàn)在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產(chǎn)生了一筆手續(xù)費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師你，您好我在實際工作中因為之前有多付給對方249的預付款，所以在做分錄的時候我把預付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實正確的分錄應該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個分錄了，因為預付賬款是往來科目不應該用負數(shù)來表示，那我這個現(xiàn)在應該怎么調(diào)整呢？謝謝

老師，您好。2020年1月我單位預付了一筆7萬貨款給供應商，3月收到貨和發(fā)票，對應做入主營業(yè)務成本科目內(nèi)，當年度企業(yè)所得稅申報后，稅務局說供應商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導致賬上應付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應商。請問這筆賬務該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務做出的分錄： 1.借：應付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務成本 7萬 貸：應付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務成本 -7萬 貸：應付賬款 -7萬

老師。我想問下。我預付的時候是140628.54元，少給人家支付了11.4元，我當時記賬是：借：預付賬款貸：銀行存款。，然后那11.4元我公司業(yè)務員支付給了對方，所以我收到的發(fā)票是對方足額開的，借：管理費用貸預付賬款。那我現(xiàn)在應該咋做賬把賬目上預付賬款這個貸方余額沖掉呢

老師，我想問一下1月份收到一筆款項10萬，還未開票給對方，然后我們又付一筆款項80800元包含稅費給另外一個公司，對方也還沒有開票給我們，3月份對方退款了部分3萬塊回來，我做賬是否當時可以先做 借：應收賬款 10萬 貸：銀行存款 10萬 借：應付賬款 80800元 貸：銀行存款 3月份退回3萬我就紅字沖銷一部分款項，這樣子做賬是對的嗎