你支付的時(shí)候借管理費(fèi)用，貸銀行存款做的是這個(gè)吧。

2022年收到時(shí)：摘要寫的是收2021年度運(yùn)費(fèi)費(fèi) 分錄：借：銀行存款2000 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款2000 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：摘要寫的是專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配 分錄：借：專項(xiàng)應(yīng)付款—運(yùn)輸費(fèi)2000 貸：利潤(rùn)分配2000

哦，那你當(dāng)時(shí)支付的分錄怎么做的？

2021年支付的時(shí)候分錄嗎， 支付時(shí)： 借：銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)1000 貸：銀行存款 1000 計(jì)提工資： 借：營(yíng)業(yè)成本—應(yīng)付工資垃圾運(yùn)輸費(fèi)1000 貸：應(yīng)付工資-垃圾運(yùn)輸費(fèi)1000 發(fā)放工資 借：應(yīng)付工資—垃圾運(yùn)輸1000 貸：現(xiàn)金1000

你好，匯算清繳首先在納稅調(diào)整明細(xì)表里面，收入類填寫稅收金額2000，因?yàn)槟闵俳涣怂枚悾? 然后去填寫收政府補(bǔ)助專項(xiàng)收入。

老師這個(gè)不是專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？也需要繳納企業(yè)所得稅嗎，那我再匯算清繳的那一項(xiàng)增加這筆收入呢， 還有有要是以后再收到專項(xiàng)應(yīng)付款的話是不是也需要繳納企業(yè)所得稅， 那以后收到正確的會(huì)計(jì)分錄如何寫，請(qǐng)老師指教謝謝您

?？顚Ｓ玫牟恍枰U納，但是你沒有做營(yíng)業(yè)外收入，做了營(yíng)業(yè)外收入和這個(gè)管理費(fèi)用正好抵扣了，但是你沒有做營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)表里面沒有體現(xiàn)這個(gè)利潤(rùn)，不是嗎？

利潤(rùn)分配應(yīng)該改成營(yíng)業(yè)外收入吧，營(yíng)業(yè)外收入它影響利潤(rùn)表，未分配利潤(rùn)它不影響。

那我再填寫企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要填寫哪張表呢，我沒有看見有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳里面類似的表呢

你好，稍等我找一下的。

你好，105040這一個(gè)表格的

老師那這筆款我填寫這張表格里的哪一行呢，請(qǐng)老師指教非常感謝

本年度2022年第二列填寫資金的金額。第三列、第四列都是填寫第二列的那個(gè)金額。

10列填寫本年度支出的金額。這個(gè)有剩余嗎？如果沒有剩余的話，就不用填寫了。

沒有剩余的老師，請(qǐng)問老師如何再以后收到專項(xiàng)應(yīng)付款的話是不是走營(yíng)業(yè)外收入，然后沖減費(fèi)用呢，還是說走專項(xiàng)應(yīng)付款然后沖減費(fèi)用

專項(xiàng)應(yīng)付款，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

老師您的意思是再?gòu)臓I(yíng)業(yè)外收入里面轉(zhuǎn)費(fèi)用是嗎 比如收到款項(xiàng)分錄： 借：銀行存款10 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款10 結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 摘要：專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 借：專項(xiàng)應(yīng)付款10 貸：營(yíng)業(yè)外收入10 支付時(shí) 摘要：購(gòu)買五金交電 借：營(yíng)業(yè)外收入10 貸：銀行存款10 老師您看是這樣嗎？摘要也是這樣寫嗎？

最后一個(gè)，借管理費(fèi)用，貸銀行存款。

那專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入如何沖減費(fèi)用呢？

你好，你自己申報(bào)不是嗎？你這個(gè)費(fèi)用沒法抵扣所得稅，你這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入也不需要交所得稅。

不可以直接走嗎 比如收到款項(xiàng)分錄： 借：銀行存款10 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款10 支付時(shí) 摘要：購(gòu)買五金交電 借：專項(xiàng)應(yīng)付款10 貸：銀行存款10 這樣可以嗎？，之前都是這樣做的分錄