你支付的時候借管理費用，貸銀行存款做的是這個吧。

2022年收到時：摘要寫的是收2021年度運費費 分錄：借：銀行存款2000 貸：專項應(yīng)付款2000 結(jié)轉(zhuǎn)時：摘要寫的是專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)利潤分配 分錄：借：專項應(yīng)付款—運輸費2000 貸：利潤分配2000

哦，那你當(dāng)時支付的分錄怎么做的？

2021年支付的時候分錄嗎， 支付時： 借：銷售費用—運輸費1000 貸：銀行存款 1000 計提工資： 借：營業(yè)成本—應(yīng)付工資垃圾運輸費1000 貸：應(yīng)付工資-垃圾運輸費1000 發(fā)放工資 借：應(yīng)付工資—垃圾運輸1000 貸：現(xiàn)金1000

你好，匯算清繳首先在納稅調(diào)整明細(xì)表里面，收入類填寫稅收金額2000，因為你少交了所得稅， 然后去填寫收政府補(bǔ)助專項收入。

老師這個不是專項應(yīng)付款嗎？也需要繳納企業(yè)所得稅嗎，那我再匯算清繳的那一項增加這筆收入呢， 還有有要是以后再收到專項應(yīng)付款的話是不是也需要繳納企業(yè)所得稅， 那以后收到正確的會計分錄如何寫，請老師指教謝謝您

?？顚Ｓ玫牟恍枰U納，但是你沒有做營業(yè)外收入，做了營業(yè)外收入和這個管理費用正好抵扣了，但是你沒有做營業(yè)外收入，利潤表里面沒有體現(xiàn)這個利潤，不是嗎？

利潤分配應(yīng)該改成營業(yè)外收入吧，營業(yè)外收入它影響利潤表，未分配利潤它不影響。

那我再填寫企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要填寫哪張表呢，我沒有看見有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳里面類似的表呢

你好，稍等我找一下的。

你好，105040這一個表格的

老師那這筆款我填寫這張表格里的哪一行呢，請老師指教非常感謝

本年度2022年第二列填寫資金的金額。第三列、第四列都是填寫第二列的那個金額。

10列填寫本年度支出的金額。這個有剩余嗎？如果沒有剩余的話，就不用填寫了。

沒有剩余的老師，請問老師如何再以后收到專項應(yīng)付款的話是不是走營業(yè)外收入，然后沖減費用呢，還是說走專項應(yīng)付款然后沖減費用

專項應(yīng)付款，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

老師您的意思是再從營業(yè)外收入里面轉(zhuǎn)費用是嗎 比如收到款項分錄： 借：銀行存款10 貸：專項應(yīng)付款10 結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 摘要：專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：專項應(yīng)付款10 貸：營業(yè)外收入10 支付時 摘要：購買五金交電 借：營業(yè)外收入10 貸：銀行存款10 老師您看是這樣嗎？摘要也是這樣寫嗎？

最后一個，借管理費用，貸銀行存款。

那專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入如何沖減費用呢？

你好，你自己申報不是嗎？你這個費用沒法抵扣所得稅，你這個營業(yè)外收入也不需要交所得稅。

不可以直接走嗎 比如收到款項分錄： 借：銀行存款10 貸：專項應(yīng)付款10 支付時 摘要：購買五金交電 借：專項應(yīng)付款10 貸：銀行存款10 這樣可以嗎？，之前都是這樣做的分錄