稅務(wù)上可以次年調(diào)減的對吧？如果說是21年是小微企業(yè)稅率5%，22年不是小微企業(yè)，稅率25%那企業(yè)會多繳納稅了吧。

您好，22年沖減費(fèi)用，做納稅調(diào)減，整體不影響應(yīng)納稅所得額

您好，沒有，整體任意年度不影響應(yīng)納稅所得額

老師，您看圖片為什么我算出來的，兩種方法繳納的企業(yè)所得稅金額會不一致呢？

因?yàn)橛幸粋€計(jì)算是錯誤的

請問老師哪里錯誤，謝謝

調(diào)減費(fèi)用后沒有納稅調(diào)減

老師，覆蓋申報(bào)圖片，顯示21年退稅了呀？

在K25的位置有納稅調(diào)增

K30那里已經(jīng)把調(diào)增的沖減了

圖片中的覆蓋申報(bào)結(jié)果就是合計(jì)繳納13呀

您好，22的應(yīng)納稅所得額是40

但是稅務(wù)就是認(rèn)為你沖減的是當(dāng)年的，就讓按照42交稅的。解釋過了，說是沖減2021年的費(fèi)用。稅務(wù)讓覆蓋21年的申報(bào)。

說是21年多繳納的2萬的稅款回到21年覆蓋申報(bào)。

兩年應(yīng)納稅所得額合計(jì)是90，如果稅務(wù)讓您更正納稅申報(bào)表也一樣分別是50和40，即最后結(jié)果是相同的

右側(cè)計(jì)算是錯誤的

如果沒有計(jì)提和沖減2萬的情況下。58-6=52，48-8=40。利潤總額是92才對吧？

您好，不好意思，是應(yīng)納稅所得額合計(jì)是92