你好，我們是小規(guī)模納稅人，如果我去年12月付的部分費用，在今年1月才收到發(fā)票，我能把費用預(yù)提到去年12月份嗎？這個可以影響所得稅繳納的問題嗎？

老師，您好，想請問一個問題，我司是小規(guī)模納稅人，去年我司是以核定征收的方式繳納所得稅的，今年開始轉(zhuǎn)變?yōu)椴橘~征收，請問如果去年是虧損的狀態(tài)，今年要是盈利了，那能夠彌補去年及之前的虧損嗎？

去年支付的員工備用金，這個月現(xiàn)金歸還，去年備用金今年做其他應(yīng)收處理了，借 其他應(yīng)收 貸現(xiàn)金 。歸還后直接在出納這邊做備用金，沒有存入賬戶中，這樣可以嗎？分錄怎么做

啊芬姐，那個是這樣的，我們公司呢，就是說是一九年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的，現(xiàn)在想要注銷，但是21年21年的時候呢，老板借過錢，但是比如說借的錢，應(yīng)該是當(dāng)年的會計年度給他把它還回來，否則會涉及到個人所得稅吧。但是我們現(xiàn)在是二二年上半年了，282年上半年上半年的時候，現(xiàn)在我準(zhǔn)備做注銷，嗯，像他這種去年沒有還回來的話，這樣的話機。是不是收稅務(wù)如果查的話，就會涉及到20%的這種個稅問題，有沒有補救辦法，比如說簽一個借款合同，他可以是說從去年的這會兒借到今年的，這會兒出多少的利息，利息的話就是相當(dāng)于確認(rèn)收入交一些稅，這樣能補救嗎？

老師，小規(guī)模納稅人去年的其他應(yīng)收賬款，開今年的票可以做賬到去年嗎，如果是員工個人借的備用金沒有歸還，會涉及個人所得稅嗎