我12月收到退所得稅費(fèi)用借銀行存款6.72貸所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)6.72 結(jié)轉(zhuǎn)是本年利潤借負(fù)數(shù)6.72貸所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)6.72哪里不對(duì) 怎么我做會(huì)計(jì)憑證匯總總是不平

小企業(yè)準(zhǔn)則，2021年12月份，企業(yè)所得稅沒有計(jì)提。2022年1月份，借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。繳稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數(shù)第二行，有企業(yè)所得稅，理論上不應(yīng)該有。這個(gè)問題到2022年3月份做賬才發(fā)現(xiàn)，請(qǐng)問老師如何補(bǔ)救分錄和補(bǔ)救利潤表？用友T3小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整。

2022年12月做的利潤表沒有所得稅費(fèi)用，2023年1月報(bào)稅12月所得稅，并銀行扣款，我做了，借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款，12月的所得稅做到一月對(duì)嘛

老師，23年6月份所得稅匯算清繳憑證做錯(cuò)了，做成當(dāng)年的所得稅了，當(dāng)時(shí)做如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 支付稅款 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 現(xiàn)在23年12月份帳務(wù)還未關(guān)帳，我要如何做調(diào)整分錄？

老師 2023.12月的外地預(yù)繳稅金是2024年1月交的 但在12月沒有計(jì)提 但算在12月里了， 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅 貸:銀存收到匯算清繳所得稅退款時(shí)分錄怎么做 ?謝謝