老師，現(xiàn)在需要報7-9月份所得稅，那么我在9月份的賬務(wù)中是不是就計提7-9月份所得稅，做這樣一筆分錄呢，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅。 10月份交的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，是這樣嗎，但是現(xiàn)在是預(yù)交，也這么這么做嗎。那等到匯算清繳如果再補稅怎么做呢

項目所在地預(yù)繳企稅做分錄，借：應(yīng)稅稅費~應(yīng)交企稅 貸：銀行存款 月底是不是需要做計提分錄？借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅費用

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計扣除后要交企業(yè)所得稅費用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費用借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時退款了會計分錄是什么呢?；蛘哌€是不預(yù)提了，扣款時借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

季度預(yù)繳企業(yè)所得稅： 計提時 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 繳納時: 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金) 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費用 老師，季度所得稅繳交后，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是放在年底做還是當(dāng)月做，謝謝？

想問一下，2023年把個人所得稅錯提到企業(yè)所得稅，當(dāng)時的分錄錯誤成： 借：所得稅費用 200 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 200 2024年1月銀行支付所得稅時， 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 200 貸：銀行存款 200 現(xiàn)在2024年5月，我如何分錄調(diào)正確。麻煩詳細(xì)分錄，謝謝