A 公司2018年度實現(xiàn)的利潤總額均8000萬元,所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%。 A 公司2018年度所得稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) A 公司2017年12月12日購入一項管理用設(shè)備,取得成本為400萬元,會計上采用年限平均法計提折舊,使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為零,企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊,折舊方法及預(yù)計凈殘值與會計相同。 (2)2018年購入一項交易性金融資產(chǎn),取得成本500萬元,2018年末該項交易性金融資產(chǎn) 公允價值為650萬元。, 要求:計算2018年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用,并編制與所得 稅相關(guān)的會計分錄

1.某企業(yè)2015年12月21日購入一臺不需要安裝的設(shè)備，不含稅價款30萬元。會計上采用直線法計提折舊，稅務(wù)上采用年數(shù)總和法計提折舊。假設(shè)沒有殘值，折舊期限均為5年。假設(shè)每年的利潤總額均為20萬元，所得稅率為25%。計算2016年至2020年每年末的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，假設(shè)沒有其他差異，作出每年末的所得稅處理的會計分錄。

企業(yè)2017年末購入一臺設(shè)備，原值120000元，預(yù)計凈殘值為0.會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，折舊年限為3年稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，折舊年限、凈殘值與會計規(guī)定相同。所得稅稅率25%，編制有關(guān)會計分錄

2015年12月購入設(shè)備，原值186萬，凈殘值6萬元。從2016年計提折舊。稅法采用年限平均法，5年折舊；會計采用年數(shù)總和法，5年折舊。稅前會計利潤為2000萬，2016，2017年所得稅率為30%，2017年末預(yù)計2018年及以后所得稅率為25%。編制2016和2017年與所得稅相關(guān)的會計分錄

某公司 2020年12月購入電子設(shè)備一臺,成本 6萬元,預(yù)計凈殘值 0 萬元,預(yù)計使用年限 3 年,會計上采用年數(shù)總和法折舊,稅法規(guī)定采用直線法折舊。假定 2021年至 2023年每年利潤總額為 100 萬元,無其他調(diào)整事項,企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求:寫出 2021 年至 2023 年所得稅相關(guān)的會計分錄。