本月購進原材料取得増值稅專用發(fā)票上注明増值稅83600元，購買一臺設備取得的增值稅專用發(fā)票上注明進項稅額34000元，上月購進的價值30o00元（不含稅價）的紙張因管理不善浸水，無法使用。要求：計算該企業(yè)當月應納的增值稅額。上月購進的紙張本月因管理不善不能使用，其進項稅額不得抵扣，應作進項稅額轉出處理。進項稅額＝83600+34000-30000x13%=113700（元）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）答案解析向客戶“支付”（而非“收取”）的賠償款，不得從銷售額中扣除。為什么第一題因管理不善造成的損失可以減去進項稅額轉出第二題管理不善造成的損失不用減5300是進項稅額轉出

因管理不善，臺風原因庫房窗戶進水，造成兩臺筆記本進水損壞，財務人員誤將此損失計入成本未計入營業(yè)外支出，并未將進項稅額805.31元進行進項稅額轉出，那是要調增凈利潤嗎？是不是計入的營業(yè)外支出不可以稅前扣除，調增凈利潤6194.69？

因管理不善，臺風原因庫房窗戶進水，造成兩臺筆記本進水損壞，財務人員誤將此損失計入成本未計入營業(yè)外支出,如果計入營業(yè)外支出，那是不是要調出這部分金額，營業(yè)外支出是不是不能稅前抵扣的？

某企業(yè)因管理不善丟失一臺筆記本電腦，購入時原價10000元，增值稅進項稅額1300元，進項稅額已認證并抵扣，將其作為固定資產核算。截至丟失時，已計提折舊3000元，收到責任人賠償2000元。該企業(yè)因丟失筆記本電腦應計入營業(yè)外支出的金額為5910元。 為什么管理不善造成的固定資產丟失進項不讓抵扣？東西是丟了，但是買東西的時候不是已經花了錢嗎？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？