一般納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，“應交稅費~應交增值稅”下面的二級明細科目只有：進項稅額，銷項稅額，出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出，出口退稅，已交稅金，如果本期沒有發(fā)生銷項稅額，只有進項稅額100元……要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

老師，本公司是生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，最近半年一直有免抵稅額，請問下，應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 科目余額怎么轉(zhuǎn)平？

(五)只有免抵額，沒有出口退稅額。這樣解答后，做完賬，應交稅額-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額借方有數(shù)26，應交稅額-增值稅-出口退稅貸方有數(shù)26。那就這么一直在賬上有數(shù)嗎？什么時候能使這兩個科目平呢。

老師，生產(chǎn)企業(yè)出口一臺設備20萬人民幣，增值稅和退稅率都是13%，本月沒有增值稅留底，沒有內(nèi)銷。次月免抵額2.6萬。銷售分錄怎么做，次月免抵額分錄怎么做。然后做完賬，明細應交稅額-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額借方有數(shù)2.6，應交稅額-增值稅-出口退稅貸方有數(shù)2.6到最后怎么能平

老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 批準后：借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應收出口退稅款 應交稅費-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應納稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 那個上期有留抵稅額5萬，當月要交6萬是這么做分錄的嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-5 貸：應交稅費-未交增值稅 -5 再做：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸：應交稅費-未交增值稅 1