老師，我們是科技研發(fā)公司，初創(chuàng)企業(yè)，目前申請了很多專利，之前支付的專利費用都是做的管理費用-專利費，這個月我通過研發(fā)支出-費用化支出-其他費用-專利費用核算，目前我收到專利年費同意票據(jù)，然后她們說有兩個專利已經(jīng)過審了，等待發(fā)證書，這種情況我收到的代繳專利官費（印花稅5元、外觀設(shè)計專利年費600元）怎么做賬呢

微信公眾號認(rèn)證年審費用及公積金數(shù)字證書續(xù)費都是管理費用的什么二級科目呢

老師，請教一下，XX投資公司一年下來沒有收入和成本，但有很多咨詢費律師費等管理費用，幾乎都是開專票來的，進(jìn)項差不多有二十萬。老大讓我把這些進(jìn)項認(rèn)證掉，然后申請退稅，但是我們等級是M，不夠退稅等級。目前這些進(jìn)項是認(rèn)證掉好還是不認(rèn)證好呢？如果認(rèn)證了對我們有什么影響？不認(rèn)證又對我們有什么影響呢？

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細(xì)嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎

22年公司認(rèn)定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應(yīng)的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當(dāng)做加計扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個嗎