公司今年要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。22年—24年企業(yè)實(shí)際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤(rùn)表年報(bào)沒有把研究費(fèi)用列明，季報(bào)列明了，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了;2023年有一個(gè)月份季報(bào)利潤(rùn)表沒有把研究費(fèi)用列明，年報(bào)列明了一年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了，2024季報(bào)利潤(rùn)表沒有列明研究費(fèi)用，還沒有進(jìn)行利潤(rùn)表年報(bào)。 老師我想問以上報(bào)表的填寫符合高新復(fù)審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結(jié)要不要更正24年季度利潤(rùn)表（把研究費(fèi)用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報(bào)或者年報(bào)利潤(rùn)表也需要更正，，到時(shí)候錯(cuò)誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報(bào)表—利潤(rùn)表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個(gè)數(shù)，比這個(gè)數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報(bào)告什么的，會(huì)要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎？之前會(huì)計(jì)離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報(bào)表里的對(duì)不上

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報(bào)表—利潤(rùn)表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個(gè)數(shù)，比這個(gè)數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報(bào)告什么的，會(huì)要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目，都是直接計(jì)入管理費(fèi)用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計(jì)扣除嗎

22年公司認(rèn)定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目的。22年的年報(bào)利潤(rùn)表里列明了研究費(fèi)用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的研究費(fèi)用那個(gè)數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額當(dāng)做加計(jì)扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費(fèi)用吧，賬上還沒有研發(fā)費(fèi)用，只有銷售費(fèi)用—工資和管理費(fèi)用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費(fèi)用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤(rùn)表里列明的研究費(fèi)用。 研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個(gè)嗎

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費(fèi)用化支出，都是把人與人工費(fèi)用（工資社保公積金）計(jì)入管理費(fèi)用了。2022年1-3季度的利潤(rùn)表，有列明研究費(fèi)用，四季度和年報(bào)沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤(rùn)表列明的三個(gè)季度研究費(fèi)用。a107012表里可加計(jì)扣除的數(shù)額大于利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報(bào)表或者利潤(rùn)表里研究費(fèi)用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計(jì)數(shù)額嗎