填寫方法 按會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理差異，在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》對(duì)應(yīng) “賬載金額”“稅收金額”“調(diào)增金額”“調(diào)減金額” 欄填數(shù)。收入、扣除、資產(chǎn)等各類調(diào)整項(xiàng)目，依會(huì)計(jì)核算與稅法規(guī)定對(duì)比結(jié)果填，特殊事項(xiàng)按政策分析差異填，特別納稅調(diào)整按規(guī)定填。 并非都填 無會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理差異或無對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的科目，無需填寫。 “其他” 項(xiàng)目 填上述未涵蓋、有會(huì)計(jì)和稅收處理差異的納稅調(diào)整事項(xiàng)，要附說明解釋業(yè)務(wù)和差異情況

同學(xué)你好 對(duì)的 不用調(diào)整金額的

你說的調(diào)賬是什么意思？

調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他

你好， 一、扣除類調(diào)整項(xiàng)的“其他” 1. 適用范圍 填寫稅法明確規(guī)定但表格未單獨(dú)列項(xiàng)的扣除調(diào)整事項(xiàng)?。例如： 未取得合法憑證的支出（如無發(fā)票費(fèi)用）； 預(yù)提費(fèi)用未在次年匯算清繳前實(shí)際支付的部分?； 超標(biāo)準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)支出（超過利潤總額12%部分）； 贊助支出、與收入無關(guān)的支出等。 2. 填報(bào)要求 以“賬載金額-稅收金額=納稅調(diào)整金額”為原則，需附具體說明材料?。 二、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)的“其他” 1. 適用范圍 涉及資產(chǎn)稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)差異但未單獨(dú)列項(xiàng)的情況?。例如： 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（會(huì)計(jì)計(jì)提但稅法不允許扣除）； 資產(chǎn)折舊/攤銷方法差異（如稅法不認(rèn)可加速折舊）； 資產(chǎn)損失未按規(guī)定申報(bào)核銷的部分。 2. 填報(bào)要求 需列明資產(chǎn)名稱、會(huì)計(jì)處理金額與稅法允許金額的差異，并計(jì)算調(diào)整額。 三、其他調(diào)整項(xiàng)的“其他” 1. 收入類“其他” 填報(bào)未單獨(dú)列示的稅會(huì)收入差異，如： 政府補(bǔ)助的稅會(huì)確認(rèn)差異； 關(guān)聯(lián)交易調(diào)整收入等?。 2. 特殊事項(xiàng)“其他” 包括跨境交易調(diào)整、政策性搬遷等特殊業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅會(huì)差異。