2.某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅--般納稅人，其生產(chǎn)的實(shí)木地板以統(tǒng)一價(jià)格對外銷售，2015年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:①當(dāng)年銷售實(shí)木地板給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收人8000萬元，對應(yīng)的銷售成本為3200萬元。②將自產(chǎn)實(shí)木地板用于對外投資，該批實(shí)木地板不含稅市場價(jià)100萬元，成本40萬元。③當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2800萬元、增值稅476萬元。④當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用120萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。⑤當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰息10萬元，向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款1800萬元的全年借款利息130萬元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。⑥當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬元，其中含廣告費(fèi)1230萬元。⑦取得國債利息收入300萬元。⑧全年計(jì)人成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額800萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元、撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。⑨當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金12萬元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出30萬元、

某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2011年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：　　(1)當(dāng)年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6500萬元，對應(yīng)的銷售成本為2240萬元?！　?2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場價(jià)50萬元，成本20萬元?！　?3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2200萬元、增值稅374萬元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)300萬元免稅農(nóng)產(chǎn)品，另支付運(yùn)輸費(fèi)35萬元、裝卸費(fèi)10萬元，取得合法票據(jù)。　　(4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬元，其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元?！　?5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元，其中含廣告費(fèi)230萬元;全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元。　　(6)取得國債利息收入160萬元。

某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）當(dāng)年銷售實(shí)木地板給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入8000萬元，對應(yīng)的銷售成本為3200萬元。 （2）將自產(chǎn)實(shí)木地板用于對外投資，該批實(shí)木地板不含稅市場價(jià)100萬元，成本40萬元。 （3）當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2800萬元、增值稅364萬元。 （4）當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用120萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 （5）當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰息10萬元，向非金融企業(yè)借款1800萬元的全年借款利息130萬元。金融企業(yè)同期同類貸款利率為6%。 （6）當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬元，其中含廣告費(fèi)1230萬元。 （7）取得國債利息收入300萬元。 （8）全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額800萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元、撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。 （9）營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金12萬元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出30萬元、通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨У貐^(qū)捐款78萬元。 其他相關(guān)資料：實(shí)木地板適用的消費(fèi)稅稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收率3%，地方教育附加征收率2%，相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，并準(zhǔn)予抵扣。計(jì)算2020年企業(yè)所得稅。 提交

某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅--般納稅人，其生產(chǎn)的實(shí)木地板以統(tǒng)一價(jià)格對外銷售，2015年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:①當(dāng)年銷售實(shí)木地板給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收人8000萬元，對應(yīng)的銷售成本為3200萬元。②將自產(chǎn)實(shí)木地板用于對外投資，該批實(shí)木地板不含稅市場價(jià)100萬元，成本40萬元。③當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2800萬元、增值稅476萬元。④當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用120萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。⑤當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰息10萬元，向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款1800萬元的全年借款利息130萬元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。⑥當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬元，其中含廣告費(fèi)1230萬元。⑦取得國債利息收入300萬元。⑧全年計(jì)人成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額800萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元、撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。⑨當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金12萬元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出30萬元。（1）求應(yīng)交增值稅，消費(fèi)稅2.求會計(jì)利潤3企業(yè)所得稅

某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅--般納稅人，其生產(chǎn)的實(shí)木地板以統(tǒng)一價(jià)格對外銷售，2015年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:①當(dāng)年銷售實(shí)木地板給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收人8000萬元，對應(yīng)的銷售成本為3200萬元。②將自產(chǎn)實(shí)木地板用于對外投資，該批實(shí)木地板不含稅市場價(jià)100萬元，成本40萬元。③當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2800萬元、增值稅476萬元。④當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用120萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。⑤當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰息10萬元，向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款1800萬元的全年借款利息130萬元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。⑥當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬元，其中含廣告費(fèi)1230萬元。⑦取得國債利息收入300萬元。⑧全年計(jì)人成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額800萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元、撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。⑨當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金12萬元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出30萬元