某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2011年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：　　(1)當(dāng)年銷售化妝品給商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6500萬元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為2240萬元?！　?2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場(chǎng)價(jià)50萬元，成本20萬元?！　?3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2200萬元、增值稅374萬元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)300萬元免稅農(nóng)產(chǎn)品，另支付運(yùn)輸費(fèi)35萬元、裝卸費(fèi)10萬元，取得合法票據(jù)?！　?4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬元，其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元?！　?5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元，其中含廣告費(fèi)230萬元;全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元。　　(6)取得國債利息收入160萬元。

某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人(1)當(dāng)年銷售化妝品給商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6500萬元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為2240萬元(2)10月份將自產(chǎn)化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場(chǎng)價(jià)50萬元，成本20萬元(3)當(dāng)年11月份購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2200萬元、增值稅286萬元；向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)300萬元免稅農(nóng)產(chǎn)品，另支付運(yùn)輸費(fèi)35萬元、裝卸費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明金額35萬元(4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬元，其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元(5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元，其中含廣告費(fèi)230萬元；全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元(6)取得國債利息收入160萬元(7)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額200萬元(屬合理限額范圍)實(shí)際發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、職工福利費(fèi)20萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)14萬元(8)營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金10萬廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元、通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨絽^(qū)捐款70萬元。消費(fèi)稅率15%，求企業(yè)所得稅

3.光明生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，位于市區(qū)，主要生產(chǎn)銷售白酒、啤酒等各種酒類產(chǎn)品，適用于企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1)當(dāng)年銷售白產(chǎn)的白酒500噸，取得不含稅銷售收入8000萬元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為2450萬元。(2)當(dāng)年銷售白產(chǎn)的甲類啤酒600噸，取得不含稅的銷售收入300萬元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為50萬元。(3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款4000萬元；另支付運(yùn)輸費(fèi)50萬元，取得運(yùn)輸公司增值稅專用發(fā)票。(4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用1,200萬元，其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用160萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元，當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元，其中含白酒的廣告費(fèi)

某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅--般納稅人，其生產(chǎn)的實(shí)木地板以統(tǒng)一價(jià)格對(duì)外銷售，2015年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:①當(dāng)年銷售實(shí)木地板給商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收人8000萬元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為3200萬元。②將自產(chǎn)實(shí)木地板用于對(duì)外投資，該批實(shí)木地板不含稅市場(chǎng)價(jià)100萬元，成本40萬元。③當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2800萬元、增值稅476萬元。④當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用120萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。⑤當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰息10萬元，向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款1800萬元的全年借款利息130萬元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。⑥當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬元，其中含廣告費(fèi)1230萬元。⑦取得國債利息收入300萬元。⑧全年計(jì)人成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額800萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬元。⑨當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金12萬元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出30萬元。（1）求應(yīng)交增值稅，消費(fèi)稅2.求會(huì)計(jì)利潤3企業(yè)所得稅

綜合計(jì)算題:某縣化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)當(dāng)年銷售化妝品給商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收人6500萬元，銷項(xiàng)稅額合計(jì)為845萬元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為2240萬(2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工，該批化妝品不含稅市場(chǎng)價(jià)50萬元(增值稅稅率為13%)，成本20萬元。 (3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款合計(jì)2200萬元、增值稅合計(jì)286萬元;12月購置并實(shí)際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái)，取得普通發(fā)票，注明金額150萬元。(該企業(yè)未選擇一次性在稅前扣除) (4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬元，其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 (5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元，其中含廣告費(fèi)230萬元;全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元。 (6)取得國債利息收入160萬元。 (7)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額200萬元(屬合理范圍)，實(shí)際發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、職工福利費(fèi)20萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。 (8)營業(yè)外支出共計(jì)120萬元，其中稅收滯納金10萬元，通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蚰繕?biāo)脫貧地區(qū)捐款70萬元。 (其他相關(guān)資料:該企業(yè)生產(chǎn)的化妝品為高檔化妝品，適用的消費(fèi)稅稅率為15%，該企業(yè)當(dāng)年繳納除消費(fèi)稅、城建稅及附加外的其他準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的相關(guān)稅費(fèi)為1080.75萬元;相關(guān)發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)年抵扣) 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。 1.2021年企業(yè)全年應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅稅額為多少?2.2021全年可直接在企業(yè)所得稅前扣除的稅費(fèi)為多少?3.2021年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤為多少? 4.2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少?