請問老師，計算所得稅費用時，不考慮遞延所得稅差異，就按常規(guī)科目結轉方法先出來利潤表，在企業(yè)所得稅匯算時，再按稅法與會計準則差異納稅調增或調減是不是也可以？ 如果直接做了遞延差異的賬務處理，那么所得稅報表基本與利潤表一致的對嗎？

老師，請幫忙看下圖2，招待費60000萬元他的填表問題，招待費賬載金額是60000嗎，還有就是最后再算應退企業(yè)所得稅的時候，為什么直接用利潤表中的所得稅費用，所得稅費用不是還包括遞延所得稅嗎，不用考慮這個嗎

甲公司2021年全年利潤總額（即稅 前會計利潤）為1000萬元，其中包括本年實現(xiàn)的 國債利息收入為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為 25%。假定本企業(yè)本年度無其他納稅調整項目。 “遞延所得稅負債”的年初數(shù)是10萬元，年末數(shù)是 20萬元；遞延所得稅資產年初數(shù)為15萬元，年末 數(shù)為20萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關因素，分 析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關于甲公司確認所得稅費用的賬務處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負債”，金額為10 B 借記“所得稅費用”，金額為230 C 貸記“應交稅費-應交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產”，金額為35

某制藥廠2021年度利潤表中利潤總額為200萬元，所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：（1）全年銷售收入8000萬元，業(yè)務招待費支出100萬元。（2）全年廣告費支出2500萬元。（3）利潤總額中含國債利息收入20萬元。（4）營業(yè)外支出中含稅收滯納金10萬元、當年公益性捐贈25萬元。請回答下列問題：1.計算應交企業(yè)所得稅和利潤表中的所得稅費用2.做出賬務處理

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業(yè)所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產所形成的差異不是不需要進行納稅調整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產嗎，它這個是怎么計算出來的呀