第一問，2019年12月31日。甲公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分別為 a225，5 b225，15 c250，15 d250，5 這個選a嗎

同學(xué)您好，這題是選a

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本法核算。 2020年6月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下: (1)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的 價款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料驗(yàn)收入庫,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)為5000元,增值稅稅額為450元。 (2)12日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物驗(yàn)收入庫,價款已用銀行存款支付。 (3)15日,庫存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失,材料實(shí)際成本為20000元,相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2600元

(4)22日,銷售產(chǎn)品一批,開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元,增值稅稅額為65000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給買方,款項(xiàng)尚未收到。

②根據(jù)資料(2),下列各項(xiàng)中關(guān)于甲公司6月12日的會計處理正確的有( ) A 借記“庫存商品”科目182000 B 借記“應(yīng)交稅費(fèi)”科目18000 C 貸記“銀行存款”科目200000 D 借記“庫存商品”科目200000 ③根據(jù)資料(3),下列關(guān)于甲公司,表述正確的有( ) A 批準(zhǔn)處理后,甲公司應(yīng)計入管理費(fèi)用的金額為22600元 B 批準(zhǔn)處理前,甲公司計入“待處理財產(chǎn)損溢”的金額為22600元 C 批準(zhǔn)處理后,甲公司應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額為22600元 D甲公司應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅額2600元全部進(jìn)行轉(zhuǎn)出 ④根據(jù)材料一至材料四，甲公司6月份實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅為多少元 老師可以幫我看看這三個選項(xiàng)嗎

拜托老師啦

問題2會計處理是abc。農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅