1. 有沒(méi)有適用于企業(yè)實(shí)操應(yīng)用的現(xiàn)金流表格，可以參考下； 2.對(duì)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金進(jìn)行細(xì)分--是不是可以在這個(gè)現(xiàn)金流目錄下增加購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金、其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的常規(guī)現(xiàn)金支出、其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的非常規(guī)現(xiàn)金支出； 3.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出-是否可以增設(shè)在建工程所支付的現(xiàn)金目錄？ 4.如有一些子公司有收入款暫轉(zhuǎn)回集團(tuán)賬上，這個(gè)資金流入應(yīng)入哪里？ 5.其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款這些科目是否要設(shè)現(xiàn)金流核算？ 6.有個(gè)在建項(xiàng)目簽定合同，合同金額為100萬(wàn)， 現(xiàn)要支付首款30萬(wàn)，我的賬務(wù)處理是不是這樣子，先 借：在建工程 100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 100萬(wàn)； 再 借：應(yīng)付賬款 30萬(wàn) 我整理了下，幾個(gè)問(wèn)題，麻煩老師了 員工的交通費(fèi)、外出餐費(fèi)報(bào)銷，這些算職工支出嗎？

【綜合題】某飲料制造企業(yè)，2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得商品銷售收入2550萬(wàn)元：銷售成本1150萬(wàn)元：固定資產(chǎn)出租收入 為10萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入70萬(wàn)元，投資收益55萬(wàn)元（其中：國(guó)價(jià)利息收入7萬(wàn)元，從被投資公司分回的稅后利潤(rùn)38萬(wàn) 元) 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2020年度有關(guān)賬戶明細(xì)記錄及相關(guān)資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下情況： （1)*銷售費(fèi)用“670萬(wàn)元 （其 中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬(wàn)元）；（2）管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)120萬(wàn)元） （3） 財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（向關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款1000萬(wàn)元，支付利息52萬(wàn)元，銀行利率6%，投益性投資額400萬(wàn)元：其余為向 銀行借款) (4）銷售稅金160萬(wàn)元 （含增值稅120萬(wàn)元）。 (5） 營(yíng)業(yè)外支出65萬(wàn)元（其中：通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向黃 困山區(qū)捐款55萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元，違約金2萬(wàn)元）。 （6） 企業(yè)實(shí)發(fā)合理的工資新金支出200萬(wàn)元，職工福利費(fèi)支 出29萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出8萬(wàn)元。 妻求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題（單位：萬(wàn)元)： (1） 請(qǐng)計(jì)算該公司2020年利潤(rùn)總額; （2） 計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)通 整的應(yīng)納稅所得額； （4）計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （5）計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，是舌可結(jié)轉(zhuǎn) 扣除？ （6）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； (7） 計(jì)算該企業(yè)2020年的應(yīng) 納納稅所得額； （8） 計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師，建筑業(yè)有幾個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教下：1有利潤(rùn)沒(méi)有現(xiàn)金流2資金安排沒(méi)有計(jì)劃3老板娘任出納4資金支付存在漏洞，5資金使用率低6資金緊缺7資金去向不明上述問(wèn)題怎么處理？

1. 你會(huì)把市場(chǎng)測(cè)試費(fèi)包括在風(fēng)電項(xiàng)目的現(xiàn)金流中嗎？2. 你認(rèn)為應(yīng)如何處理營(yíng)運(yùn)資金？3. 你認(rèn)為將ZDT集團(tuán)的現(xiàn)有閑置設(shè)備投資于風(fēng)電項(xiàng)目沒(méi)有發(fā)生現(xiàn)金流出，在計(jì)算風(fēng)電項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí)不用考慮了嗎？4. 如果你處在Mr Liu的位置，你會(huì)建議將擠占ZDT集團(tuán)現(xiàn)有電廠的發(fā)電量應(yīng)在風(fēng)電項(xiàng)目的現(xiàn)金流中考慮嗎？如果即使ZDT集團(tuán)不上該風(fēng)電項(xiàng)目，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也會(huì)上該項(xiàng)目，會(huì)影響你的回答嗎？5. 采用借債方式為風(fēng)電項(xiàng)目融資，新債務(wù)的利息支出應(yīng)包括在現(xiàn)金流中嗎？為什么？6. 如果你處在Mr Liu的位置，投資該風(fēng)電項(xiàng)目所要求的必要報(bào)酬率是否是公司的加權(quán)平均資本成本？為什么？如果不是？如何調(diào)整？7. 請(qǐng)根據(jù)上述問(wèn)題的討論結(jié)果，計(jì)算該項(xiàng)目的初始現(xiàn)金流量、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量和終結(jié)現(xiàn)金流量，并計(jì)算該項(xiàng)目的NPV、內(nèi)部收益率、PI和投資回收期各是多少？應(yīng)接受還是拒絕該項(xiàng)目？

3.某企業(yè)正在編制2022年1月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。有關(guān)資料如下：（1）2021年末現(xiàn)金余額為10000元；（2）1月預(yù)計(jì)銷售469件，每件100元/件。收款條件為當(dāng)月銷售貸款的50%。月初應(yīng)收賬款余額為14000元。（3）當(dāng)月采購(gòu)材料的支付13104元，根據(jù)付款條件支付50%，2021年12月采購(gòu)材料的應(yīng)付賬款為10000元，當(dāng)月淮備伊余題付渚。（4）銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用付現(xiàn)13154元；（5）準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)設(shè)備30000元；（6）當(dāng)月預(yù)繳所得稅3000元；（7）企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù)。年利率為12%，按月支付利息。（s）要求只末現(xiàn)余余額為4500元。要求1.計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入2.計(jì)算可供支配的現(xiàn)金3.采購(gòu)材料支出4.計(jì)算經(jīng)常性現(xiàn)金支出5.計(jì)算現(xiàn)金余缺6.確定向銀行僧?dāng)?shù)的數(shù)題7.現(xiàn)金月末余額老師這個(gè)應(yīng)該怎么做呀